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此内容适用于在 英国 的销售

缴纳增值税

缴纳流程

税务代理人生成增值税申报文件后,您可以在亚马逊增值税服务门户中查看相应国家/地区的应缴增值税款项以及缴纳截止日期。请确保:

  1. 对于向税务机关支付的所有增值税款项,您必须在转账过程中提供正确的编号,该编号由您的税务代理人在亚马逊增值税服务门户的缴纳说明中提供;以及
  2. 在截止日期之前,您的增值税款项已缴纳至税务机构。

缴纳截止日期

涉及增值税退税的缴纳最迟应在申报提交截止日期之前送达相应的税务机构。下表列出了每个国家/地区的增值税申报截止日期。请注意,这些截止日期每月可能会有所变化,您应始终使用税务代理人准备的缴纳截止期限和缴纳说明(可从亚马逊增值税服务门户获取),以便缴纳您的增值税。

国家/地区 增值税退税截止日期
捷克共和国 增值税退税期结束后的次月25日
法国 增值税退税期结束后的次月19日
德国 增值税退税期结束后的次月10日
意大利 增值税退税期结束后的次月14日
波兰 增值税退税期结束后的次月25日
西班牙 增值税退税期结束后的次月23日
英国 增值税退税期结束后的次月31日

向英国、意大利、德国、波兰、法国和捷克共和国的税务机构缴纳增值税

将增值税款项转至各国家/地区税务机构所提供的银行账号。点击 查看付款说明,以查看您的银行账户详情。

法国增值税缴纳

对于法国,应使用直接借记方式支付增值税。税务代理人首次设置您的直接借记后,法国税务机构每月会自动从您的账户中扣除您的增值税款项。

开始使用亚马逊增值税服务申报后,以下是如何检查您在法国是否已设置直接借记:

  1. 在卖家平台的顶部功能区中,前往【报告】然后选择【申报增值税】。
  2. 转至【查看申报表和付款详情】页面。
  3. 如果您在增值税申报文件的国家/地区列表中未看到法国,则可能是以下原因之一引起的:
    1. 加入亚马逊增值税服务时,您未选择法国作为您申报增值税的国家/地区之一。
    2. 您的法国增值税税号尚未发放。在这种情况下,您的税务代理人将在发放增值税税号后联系您,并提供直接借记详情。
    3. 您的法国增值税税号已发放,但设置要申报的账户需要一些时间。
  4. 如果您可以在国家/地区列表中看到法国,请点击页面顶部的 【查看付款说明】 然后从国家/地区付款说明列表中找到法国。
  5. 如果 【增值税付款参考】 列中提供了 【直接借记】 选项,则表示您的税务代理人进行了直接借记设置的第一部分。作为设置的第二部分,我们将向您发送标题为 “MANDAT DE PRELEVEMENT SEPA INTERENTREPRISES”的文件。您需要签署该文件并将其转发给您的银行,并确保您的银行在法国增值税到期日之前验证该信息,以完成您的直接借记设置。完成后,法国增值税款项将在截止日期之前直接从您的银行账户中扣除。
  6. 如果您无法在“【增值税付款参考】”列中看到“【直接借方】”选项且您愿意进行设置,请联系我们的卖家支持团队。
注意: 如果您的银行不支持直接借记,请联系我们的卖家支持团队启用常规银行转账功能,以便您向法国税务机关账户付款。

西班牙增值税缴纳

对于西班牙,增值税款项必须使用西班牙当地银行账户支付。默认情况下,您可以使用税务代理人的西班牙银行账户向西班牙税务机构支付增值税。

您无需执行任何操作即可设置账户。您只需按照亚马逊增值税服务门户上显示的付款说明将付款转入西班牙税务代理人的账户,然后西班牙税务代理人会向西班牙税务机构付款。

如果我有此期间的还款情况,该怎么办?

如果您输入的增值税高于您在某个亚马逊增值税服务申报国家/地区的任何给定增值税申报单中输出的增值税,则您处于还款状态。如果您处于还款状态,则卖家平台上应缴增值税金额将显示为负数(即€ -100)。有些国家/地区允许您使用还款金额作为抵扣未来付款的增值税还款金额,而其他国家/地区会自动向您发放还款金额的退款。

逾期缴纳增值税的罚款

下表详细列出了税务机构针对逾期缴纳增值税所征收的罚款范围。违规行为可能是一个复杂而主观的法律问题,在某些情况下可能适用更严厉的处罚。

注意: 以下详细信息应仅作为一般指南以供参考。税务机关将根据具体情况来对罚款进行评估。本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。

国家/地区 原因 金额
英国 逾期支付增值税款项 罚款通常为应缴增值税金额的0%到15%之间。
德国 逾期支付增值税款项 一般情况下,每月未付增值税的1%是未付款项。
法国 逾期支付增值税款项 罚款通常为应缴增值税金额的0%到40%之间。
西班牙 逾期支付增值税款项 罚款通常为应缴增值税金额的5%到25%之间。
波兰 逾期支付增值税款项 针对应缴部分收取利息
捷克共和国 逾期支付增值税款项 针对应缴部分收取利息
意大利 逾期支付增值税款项 罚款通常介于0%到30%之间
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