아마존의 VAT 계산 서비스는 셀러에게 VAT 계산 서비스 및 세금 계산서 발행 기능을 제공합니다. 아마존 비즈니스 셀러는 아마존의 VAT 계산 서비스에 등록함으로써, 아마존 비즈니스 고객에게 VAT 제외 가격을 제공하고 다운로드 가능한 VAT 세금 계산서 배지를 오퍼에 표시하게 되어 아마존 비즈니스에서 상품의 노출을 높일 수 있습니다. 또한 EU 이외 지역에 있으면서 셀러의 비EU 지역으로부터 EU 지역에 있는 고객(수입업자 역할을 함)에게 직접 상품을 배송하는 아마존 비즈니스 셀러의 경우 다운로드 가능 영수증 배지가 해당 오퍼에 표시됩니다.
아니요. 아마존의 VAT 계산 서비스는 기본 등록 기준을 충족하는 한 모든 셀러가 사용할 수 있습니다.
아마존의 EU VAT 계산 서비스는 아마존 유럽 마켓플레이스에서 판매하는 데에만 사용할 수 있습니다. 원칙적으로 VAT 계산 서비스는 유럽 내에서 발송된 상품만 지원합니다. 그러나 EU 외부에서 EU로 직접 배송되는 주문의 경우, VAT 계산 서비스는 VAT 계산 없이 영수증(즉, VAT 세금 계산서가 아닌 '구매 증빙')을 발행합니다.
아마존의 EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하십시오. 이 문서에는 기능뿐 아니라 적용되는 논리 및 방법에 대한 종합적인 정보도 나와 있습니다.
EU VAT 전자상거래법 도움말 페이지를 참조하십시오. 이 도움말 페이지에서는 전자상거래(EU VOEC) 법률에 대한 EU VAT가 아마존 스토어를 통한 셀러의 활동에 어떤 영향을 주는지 자세히 설명합니다.
VCR 보고서의 보고 체계 열에서 VCS_ EU_ UOSS인 값을 찾을 수 있습니다. 이렇게 하면 UOSS로 계산된 거래를 식별하는 데 도움이 됩니다.
셀러는 VAT 계산 서비스 활성화 날짜를 미래 날짜로 정의할 수 있습니다. 등록 시 처음 사용 가능한 활성화 날짜는 영업일 기준 5일 후입니다.
셀러 센트럴의 VAT 계산 서비스 설정 페이지로 돌아가서 정보를 업데이트하실 수 있습니다. 세금 정보 섹션은 여기에서 확인하십시오.
해당 국가에 VAT 등록이 되어 있는 경우 가격에 포함된 VAT는 대상 마켓플레이스 국가의 VAT일 것입니다. 예를 들어, 독일에서 VAT 등록이 되어 있는 경우 Amazon.de 상품 가격에는 독일 VAT(적용 가능한 다른 특수 VAT 세율이 없다는 가정 하에)가 적용됩니다. 해당 국가에 VAT 등록이 되어 있지 않은 경우, 세금 등록 과정에서 선택한 VAT 제외 가격에 대한 기본 국가의 VAT가 가격에 적용됩니다. 예를 들어 영국을 VAT 제외 가격의 기본 국가로 선택하고 독일에 VAT 등록이 되어 있지 않은 경우, Amazon.de 가격에는 영국 VAT(적용 가능한 특수 VAT 세율이 없다는 가정 하에)가 적용됩니다.
아마존의 VAT 계산 서비스에서는 제외 가격("VAT 제외 가격")을 제공하는 데 사용할 부가가치세(VAT) 요율을 결정하기 위해, 마켓플레이스에 제공하신 세금 포함 판매 가격("표시 가격")뿐 아니라 특정 국가에서 귀하의 VAT 등록 상태를 기반으로 하는 논리도 사용합니다.
세금 계산 수행 방법과 해당 방법이 귀하의 가격 책정에 미치는 영향에 대한 종합적인 정보는 EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하십시오.
VAT 제외 가격은 귀하가 아마존의 VAT 계산 서비스에 등록되신 경우에만 아마존 비즈니스 고객에게만 표시됩니다.
귀하의 주문에 대한 VAT 계산은 명시하신 활성화 날짜에 귀하의 설정이 VAT 계산 서비스 참여 자격 기준을 충족하는 조건에 따라 시작됩니다.
아마존 VAT 계산 서비스가 활성화되면, 아마존 비즈니스 고객과 계정에 VAT 번호 또는 세금 코드를 입력한 고객에게 세금 계산서와 신용 전표를 자동으로 발행합니다(해당하는 경우). 서비스 등록 이후에 발생하는 거래에 대해서는 더 이상 VAT 세금 계산서 및 신용 전표를 생성하지 않아야 합니다. VAT 계산 서비스 활성화 전에 발생한 거래에 대해서는 필요한 경우 신용 전표를 계속 제공해야 합니다.
아마존의 VAT 계산 서비스는 VAT 세금 계산서에 있는 비즈니스 고객의 청구 주소 및/또는 공식 상호를 업데이트하기 위한 VAT 세금 계산서 수정을 지원합니다. VAT 계산 서비스는 업데이트된 청구 주소 및/또는 공식 상호를 사용하여 원래 세금 계산서에 대한 크레딧 노트와 새롭게 수정된 VAT 세금 계산서를 발행합니다.
상품을 셀러가 직배송하는 위치의 주소를 기본 출고처 주소로 지정하셔야 합니다. 아마존의 VAT 계산 서비스는 FBA 프로그램의 일부로 주문 처리되는 상품에 대해 아마존의 주문 처리 위치 주소를 사용합니다.
EU 이외의 위치에서 상품을 배송하는 경우, EU 이외 주소를 기본 출고처 위치로 등록하면 FBA 주문에 이 서비스를 계속 사용할 수 있습니다. 원칙적으로 VAT 계산 서비스는 FBA 오퍼에 대해서만 VAT 계산을 수행하고 VAT 세금 계산서를 발행합니다. 그러나 EU 이외 지역에서 상품을 수입하여 본인의 명의로 관련 관세 및 세금 지불 후 해당 지역에서 현지(EU 내) 판매할 경우 해당 수입처를 기본 출고처 위치로 지정할 수 있습니다. 이 경우, VAT 계산 서비스도 VAT 계산을 수행하고 VAT 세금 계산서를 발행합니다.
EU 외부에서 EU로 직접 배송되는 주문에 대해 고객의 이름으로 관세 및 세금이 정산된 경우, VAT 계산 서비스에서는 영수증만 발행합니다(VAT 세금계산서가 아닌 '구매 증빙').
아마존 VAT 계산 서비스는 식품, 의류, 도서 등 특수 VAT 처리가 필요한 다양한 등급의 상품도 지원합니다. 등록 과정 중 오퍼에 적용할 아마존 공급 기본 상품세 코드(예: 표준세율 상품 또는 식품)를 입력해야 합니다. 여러 개의 상품세 코드로 상품을 리스팅할 경우 오퍼 수준에서 상품 세금 코드를 지정하여 기본 코드를 개별 설정할 수 있습니다. 상품세 코드의 전체 목록은 여기에서 확인할 수 있습니다.
아마존은 고객 청구 금액을 결정하기 위해 두 가지 단계를 수행합니다. 먼저 VAT 제외 판매 가격 결정을 위해 VAT 포함 오퍼 가격에서 VAT를 제외합니다. 그다음 귀하의 세금 설정 및 거래 정보(위치, 상품, 고객 정보 포함)를 바탕으로 VAT 제외 판매 가격에 추가할 정확한 VAT 금액을 결정합니다. 이로 인해 고객에게 더 높거나 낮은 VAT 포함 판매 가격이 청구될 수 있습니다. 고객이 VAT 등록 사업자이거나 EU 이외 지역으로 배송되는 주문인 경우 추가 VAT가 청구되지 않을 수 있습니다(매입자 납부 제도 또는 영세율 적용). 아마존은 EU 이외 지역으로 배송되는 상품 판매에 대한 추가 VAT를 계산하지 않습니다.
VAT 용도로 등록을 해야 할 경우 VAT 등록 번호를 받는 방법은 세무사에게 문의하시기 바랍니다.
예. 원칙적으로는 그렇습니다. - 셀러가 VAT 계산 서비스에 등록하려면 최소 하나의 유효한 EU(유럽 연합) VAT 등록 번호를 제공해야 합니다. Fulfillment By Amazon(아마존 주문처리 서비스)에 등록한 셀러는 재고가 보관된 국가의 비즈니스와 관련된 모든 EU VAT 번호를 제공해야 합니다. FBA 상품을 자국 마켓플레이스 이외 국가에 보관하면 귀사에 추가적인 VAT 등록 및 신고 의무가 발생합니다. 자문이 필요하면 담당 세무사에게 문의하십시오.
예. 아마존에서는 셀러의 VAT 등록 번호를 확인하는 단계를 수행합니다. 여기에는 EU의 VIES(VAT 정보 교환 시스템)를 통한 확인이 포함될 수 있으며 이에 국한되지 않습니다. 새 VAT 등록 번호에 대한 확인 과정이 완료되려면 1~4일(영업일)이 소요될 수 있습니다.
예. 아마존의 VAT 계산 서비스 등록 과정에서 여러 개의 EU(유럽 연합) VAT 등록 번호를 입력하실 수 있습니다. 셀러 센트럴의 계정 정보 페이지에 있는 세금 정보 섹션을 방문하여 VAT 등록 번호를 제공할 수도 있습니다.
아니요. 하지만 EU 내에서 셀러가 처리하는 주문에 대해 정확한 세금 계산을 수행하려면 기본 출고처 위치에 대한 VAT 등록 번호를 제공하셔야 합니다. FBA 프로그램의 일부로 가입한 모든 아마존 주문 처리 위치에 대한 VAT 등록 번호를 제공하시는 것도 중요합니다. 전체 개요는 EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하십시오.
셀러 센트럴 내 귀하의 계정 정보에 있는 VAT 계산 서비스 페이지로 이동하여 추가 VAT 등록 번호를 편집, 삭제 또는 추가하실 수 있습니다.
기본 출고처 주소는 주문을 직접 처리하는 위치를 결정하는 데 사용됩니다. 종합적인 개요는 EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하십시오.
출고처 주소는 셀러가 주문 처리하는 상품이 발송되는 위치를 나타내고, 등록된 회사 주소는 일반적으로 주요 또는 공식 등록 사업장을 나타냅니다.
현재 아마존의 VAT 계산 서비스에서는 셀러 주문 처리 아이템에 대해 단일 출고처 위치만 지원할 수 있습니다. 출고처 위치가 여러 곳인 경우 배송 확인 시 출고처 위치를 업데이트할 수 있습니다. EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하여 아마존의 VAT 계산 서비스가 귀사에 적합한지 신중하게 검토해 보시기 바랍니다.
정확한 세금 계산을 위해 아마존의 VAT 계산 서비스에서는 셀러가 전체 출고처 주소를 제공해야 합니다.
PTC(상품세 코드)는 특정 상품 카테고리에 대한 유럽 연합 전체의 올바른 VAT(부가가치세) 요율이 포함된 아마존 정의 코드입니다. PTC는 귀하의 상품 판매에 적용하기에 적합한 VAT 요율을 결정하는 데 사용됩니다. 대부분의 리스팅에 사용할 기본 PTC를 선택하실 수 있습니다. 또한 오퍼 리스팅 수준에서 PTC를 설정하실 수도 있습니다.
아마존의 VAT 계산 서비스에서는 셀러에게 선택 가능한 다양한 PTC(상품세 코드)를 제공합니다. 요건에 가장 적합한 PTC에 대한 조언이 필요한 경우 담당 세무사에게 문의하십시오.
기본 PTC(상품세 코드)는 오퍼 리스팅 수준에서 PTC가 지정되지 않은 모든 상품에 기본으로 적용됩니다. 기본 PTC는 대부분의 리스팅에 사용하실 PTC여야 합니다. 요건에 가장 적합한 기본 PTC에 대한 조언이 필요한 경우 담당 세무사에게 문의하십시오.
상품세 코드 'A_GEN_NOTAX'는 EU VAT 범위를 벗어나는 상품(예: 기프트 카드 및 상품권)에 사용할 수 있습니다. 자세한 내용은 ‘A_GEN_NOTAX’에 대한 셀러 센트럴 도움말 페이지에서 확인하십시오.
셀러 센트럴의 전체 목록에서 상황에 맞는 가장 적합한 기본 상품세 코드를 계속하여 선택하실 수 있습니다.
예. VAT 범위를 벗어나는 상품을 리스팅하고 있고 'A_GEN_NOTAX'가 상황에 맞는 올바른 상품세 코드라고 생각한다면 계속해서 오퍼에 'A_GEN_NOTAX' 상품세 코드를 할당할 수 있습니다. 그러나 위에서 설명한 대로 이 코드를 기본 상품세 코드로 설정할 수는 없습니다.
리스팅 중 하나에 상품세 코드를 할당하면 이 상품세 코드가 기본 상품세 코드를 재정의합니다. 셀러 센트럴의 재고 관리에서 리스팅의 상세 내용을 검토하고 상품세 코드를 업데이트할 수 있습니다.
즉시 영향을 받지는 않습니다. 'A_GEN_NOTAX'를 현재 기본 상품세 코드로 사용하고 있는 경우, 다음에 셀러 센트럴에서 VAT 계산 서비스 설정을 업데이트하고 변경 사항을 저장할 때까지 계속 적용됩니다.
그러나 가까운 시일 내에 'A_GEN_NOTAX'를 기본 상품세 코드로 사용하는 것은 중단될 것입니다. 아마존은 셀러가 변경에 대비하여 충분히 준비할 수 있도록 중단하기 30일 전에 이를 안내해 드립니다. 그 기간에는 'A_GEN_NOTAX'가 리스팅에 가장 적합한 상품세 코드인지 확인하실 것을 권장합니다.
셀러님의 상황에 맞는 기본 상품세 코드에 대해 확신이 서지 않는 경우, 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.
PTC(상품세 코드)는 특정 상품 카테고리에 EU 전체에서 적용될 올바른 VAT 요율을 할당하는 아마존에서 정의한 코드입니다. 세금 코드가 지정되지 않은 모든 상품에 기본 PTC가 적용됩니다. 일부 상품에 대해 기본 PTC가 아닌 다른 PTC를 제공하려는 경우, 셀러 센트럴의 재고 관리를 이용하거나 재고 파일을 사용하여 PTC를 설정할 수 있습니다.
VAT 계산 보고서는 다음과 같은 정보를 제공합니다.
VAT 계산 보고서에 액세스하려면 보고서 > 세금 자료 라이브러리 > 아마존 VAT 계산 탭으로 이동하십시오.
VAT 세금 계산서에 액세스하려면 보고서 > 세금 자료 라이브러리 > 아마존 VAT 세금계산서 탭으로 이동하십시오.
신고나 세금 계산 목적으로 사용된 데이터의 정확성에 대한 책임은 셀러에게 있습니다.
이 보고서 및 VAT 세금 계산서는 아마존 VAT 계산 서비스를 사용 중인 모든 셀러가 이용할 수 있습니다. 다중 사용자 계정의 경우, 해당 사용자 계정의 세금 설정 권한이 보기 및 편집으로 설정되어야 합니다.
VAT 거래 보고서는 모든 거래에 대한 판매, 반품, 환불, 국가 간 인바운드, 국가 간 주문 처리의 상세 정보를 제공하는 월간 보고서입니다.
VAT 계산 보고서는 VAT 계산 서비스가 수행 및 작성한 VAT 계산과 송장에 관한 상세 내용만을 제공합니다. VAT 계산 보고서에는 FBA 인바운드 화물 및 주문 처리 센터 이송 관련 정보는 포함되지 않습니다. 자세한 내용은 VAT 거래 보고서에서 확인하십시오.
계산 데이터와 세금 계산서는 주문 배송 3일 후 VAT 계산 보고서에서 이용할 수 있습니다.
VAT 세금계산서는 주문 배송 3일 후에 아마존 VAT 세금 계산서에서 확인할 수 있습니다.
여기에서 필드 이름, 정의, 예시를 확인할 수 있습니다.
VAT 계산: VAT 계산 보고서는 다음과 같은 정보를 제공합니다.
세금 계산서: 세금 계산서 보고서는 지정된 요청 기간의 세금 계산서 및 영수증에 대한 모든 정보를 제공합니다. VAT 세금 계산서는 개별 PDF이며 최적의 다운로드를 위해 압축된 폴더에 들어 있습니다.
예. 아마존의 VAT 계산 서비스를 활성화한 경우, 아마존이 XML-PA 형식으로 세금 계산서를 생성하고 셀러를 대신하여 세금 포털인 SDI(Sistema di Interscambio)에 직접 제출합니다. 자세한 내용은 EU VAT 계산 서비스 방법(EU VAT Calculation Service Methodology) 문서를 참조하십시오.
SDI는 이탈리아 정부가 소유하고 운영하는 포털입니다. 모든 이탈리아 내 세금 계산서는 특정 XML 형식으로 SDI에 제출해야 합니다. 세금 계산서는 자동 인증 과정을 거치며, 그 후에 제출 시스템이 수락 또는 거부 알림을 받게 됩니다. SDI는 수락된 세금 계산서를 고객의 SDI 사서함으로 직접 보냅니다.
VAT 계산 서비스는 데이터가 준비되는 즉시 세금 계산서 데이터를 XML로 작성하여 SDI로 보냅니다. 그런 다음 SDI가 이 정보를 검토하고 공식 세금 계산서를 고객에게 직접 보냅니다.
VAT 계산 서비스가 귀하를 대신하여 XML 세금 계산서를 만들고 보내도록 하려면 SDI 계정 ID와 인증된 이메일 주소를 제공해야 합니다. 아마존에 SDI 정보를 제공하려면 다음을 수행하십시오.
VAT 계산 서비스는 SDI 계정 ID와 인증된 이메일 주소 정보를 XML 세금 계산서를 만들 필요가 있다는 표시로 이해합니다. 이 정보가 없으면 고객에게 PDF 세금 계산서가 전송됩니다.
공식 XML 세금 계산서를 다운로드하려면 이탈리아 국세청 웹 사이트의 개인 세금 포털로 이동해야 합니다. 아마존은 셀러 센트럴의 각 주문에 대해 SDI에 제출된 PDF 문서 사본 및 XML 세금 계산서 사본을 제공하지만, 이는 공식 세금 계산서가 아님에 유의하십시오. 공식 세금 계산서는 세금 포털에서만 받을 수 있습니다.
SDI 계정 ID와 인증된 이메일 주소를 받는 자세한 방법을 보려면 교환 시스템 웹 사이트를 직접 방문하십시오.
예. 아마존이 XML-PA 형식으로 신용 전표를 만들어 직접 SDI에 제출합니다.
고객으로부터 세금 계산서 요청을 받는 경우, 고객이 아마존 계정에 VAT 번호 또는 세금 코드를 등록했는지 확인하십시오. 고객이 아마존 비즈니스 고객인 경우, VAT 계산 서비스에서 자동으로 세금 계산서를 발행합니다.
다음과 같은 사용 사례인 경우 VAT 계산 서비스에서 구매 영수증을 발행합니다.
고객이 VAT 계산 서비스에서 발행한 세금 계산서 변경을 요청하는 경우 다음 단계를 따르십시오.
동일한 거래에 대해 두 개의 세금 계산서가 발행된 경우, 신용 전표를 이용하여 발행한 세금 계산서를 취소해야 합니다.
배송 후 3일째부터 VAT 계산 서비스 보고서에서 해당 정보를 언제든지 확인할 수 있습니다. 3일 전에는 다음과 같이 진행합니다. 고객이 아마존 비즈니스 고객인 경우(고객 유형 증빙을 찾을 수 있는 주문 상세 내용에서 확인 가능), 세금 계산서는 VAT 계산 서비스를 통해 발행됩니다. 주문 페이지에 아마존 비즈니스 배지가 없고 고객이 세금 계산서를 요청한 경우, 고객이 아마존 계정에 세금 코드 또는 VAT 번호를 입력했는지 고객에게 확인해야 합니다. 이 정보를 입력한 경우, VAT 서비스에서 자동으로 세금 계산서를 발행합니다. 이 정보를 입력하지 않은 경우, VAT 서비스는 구매 영수증을 발행합니다.
고객 계정에는 다음 두 가지 유형이 있습니다.
아래 표에는 EU VAT 규정이 적용되지 않는 지역 목록이 나와 있습니다. 이에 따라, VCS(VAT 계산 서비스)는 해당 지역으로의 배송을 수출에 대한 VAT 면제로 처리합니다.
지역 | VAT 규정 |
---|---|
(a) | 카나리아 제도 | 면세 |
(b) | 올란드 제도 | 면세 |
(c) | 채널 제도(저지/건지) | 면세 |
(d) | 헬골란트 섬 | 면세 |
(e) | 뷔징겐 지역 | 면세 |
(f) | 세우타 | 면세 |
(g) | 멜리야 | 면세 |
(h) | 리비뇨 | 면세 |
(i) | 캄피오네 디탈리아 | 면세 |
(j) | 루가노 호수 이탈리아 수역 | 면세 |
(k) | 프랑스 해외령 | 면세 |
헝가리(HU)에서는 헝가리 송장 발행 규칙에 따라 모든 헝가리 판매 송장을 헝가리 조세 당국에 실시간으로 신고해야 합니다. 여기에는 MOSS(Mini-One-Stop-Shop) 또는 UOSS(Union-One-Stop-Shop) 신고 제도에 등록되지 않은 경우 헝가리 VAT 등록의 모든 판매가 포함됩니다.
예. HU VAT 등록을 통한 모든 판매에 대해 아마존은 PDF 세금 계산서를 계속 생성합니다. 이는 VAT를 위한 원본 송장입니다. 또한 아마존은 송장 데이터가 포함된 XML 파일을 생성하고 이를 조세 당국에 실시간으로 제출합니다.
전자 송장 발행 자격 증명(공식적으로 "기술 사용자"라고 함)은 기본 사용자(VAT 납부자 계정에 액세스할 수 있는 사람)가 헝가리 조세 당국의 온라인 송장 발행 시스템(NAV)에서 생성해야 합니다. 기술 사용자는 살아 있는 사람이 아니라 송장을 발행하는 송장 발행 프로그램과 헝가리 조세 당국 서버 간의 커뮤니케이션에 필요한 기계 식별 모드입니다.
조세 당국 시스템에서 기술 사용자 자격 증명을 생성한 후에는 셀러 센트럴에서 HU VAT 등록과 함께 해당 자격 증명을 직접 추가해야 합니다. 이를 통해 아마존은 조세 당국 시스템과 직접 연결하여 실시간으로 송장을 신고할 수 있습니다. 자세한 내용은 https://onlineszamla.nav.gov.hu/home을 참조하십시오.
아마존에서는 귀하를 대신하여 실시간으로 헝가리 세무 당국에 헝가리 판매를 제출할 수 있도록 기술 사용자 자격 증명을 제공해야 합니다. 이는 헝가리에서 필수적인 납세 의무입니다.
NAV 기술 사용자 이름은 15자이며 기술 사용자 자격 증명의 일부입니다. 연결된 암호는 8자 이상이어야 하며 영문자 알파벳의 대문자 또는 소문자만 포함할 수 있습니다. 두 정보 모두 NAV 시스템에서 직접 생성되므로 이후에만 셀러 센트럴에 입력해야 합니다.
XML 서명 키는 헝가리 조세 당국의 온라인 송장 발행 시스템에서 기술 사용자 자격 증명을 생성할 때 생성됩니다. 서명 키는 32자이며 영숫자 알파벳의 대문자와 소문자를 사용하고 3번째와 8번째 문자에 하이픈이 포함되어 있습니다. 서명 키 예 = 3c-a144-53k3ec1a3c1621NG3MJTKGQL.
XML 교환 키는 헝가리 조세 당국의 온라인 송장 발행 시스템에서 기술 사용자 자격 증명을 생성할 때 생성됩니다. 교환 키는 16자이며 영문 알파벳 및 숫자 값의 대문자와 소문자를 포함합니다.
교환 키 예: d84167HCFQS83WRP.