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此内容适用于在 英国 的销售

美国收入申报和纳税身份信息采集常见问题

根据美国国家税务局 (IRS) 的规定,亚马逊需从亚马逊非美国网站上的某些卖家处获得身份信息。一般情况下,美国国家税务局法规要求我们向拥有以下信息的卖家收集身份信息:美国地址、美国银行信息或证明卖家与美国存在关联的其他身份信息。如果您在税务信息采集过程中提供的信息表明您为美国纳税人、达成的交易超过 200 笔且未调整销售总额超过 20,000 美元,则亚马逊也需向美国国家税务局提交 1099-K 表格。

注意: 某些州的报告阈值低于联邦级别的报告阀值。请咨询美国国家税务局或您的税务专业顾问 , 了解您的州是否符合条件。

为了协助卖家遵守这些美国国家税务局规定,亚马逊已实施一个系统,用于确定必须获得其身份信息的卖家。在您收到通知后,您必须完成税务信息采集。即使触发身份信息采集的信息日后发生变更或被删除,您也必须完成税务信息采集。

如需向亚马逊提供信息,请点击此处,然后使用自助信息采集流程引导您完成纳税人信息输入,并验证您的 W-9 或 W-8BEN 表格。为了尽可能高效地满足美国国家税务局的要求,请在信息采集过程中回答所有问题并输入要求的所有信息。

请避免拼写错误或输入错误的纳税身份号码,否则将导致税务表格无效。您可以根据自己的进度在税务信息采集过程中选择前进或后退。如果您不清楚自己应该使用哪种表格(W-9 或 W-8BEN),请不要担心。系统会根据您在税务信息采集过程中的回答自动识别您所适用的表格。为了保护纳税人身份信息的安全,请勿在电子邮件或电话中透露此类信息。

您在整个税务信息采集过程中都可以寻求帮助,包括指向支持 W-9 和 W-8BEN 表格的美国国家税务局出版物的链接。

请在下方查看常见问题及答案,并在美国国家税务局网站了解更多信息

重要: 本页面上的信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得作为此类用途使用。如有其他疑问,请联系您的税务、法律或其他专业顾问。

常见问题

规定

在哪里可以查看详细的 1099-K 和 6050w 规定?

这些规定位于《美国国内收入法典》第 6050W 节的下方。请访问 美国国家税务局网站了解更多信息。

这些规定对亚马逊卖家有什么约束?

拥有美国地址、银行信息或其他身份信息的卖家需在收到电子邮件通知的 30 天内提供纳税人身份信息。

请使用您的“我要开店”Amazon payments 账户中提供的简短税务信息采集流程,提供您的纳税身份信息

  1. 登录您的卖家平台账户。
  2. 从【设置】(右上角)选项卡中选择【账户信息】。
  3. 点击【税务信息】部分中的【税务信息采集】链接。
注意: 本“税务信息采集”只有“我要开店”付款账户的主用户才可以访问。在您收到通知后,即使触发身份信息采集的信息日后发生变更或被删除,您也必须完成税务信息采集。

现在,输入您的信息

为了保护纳税人身份信息的安全,我们不会要求您在电子邮件或电话中透露此类信息。

如果我不提供所要求的信息,会怎么样?

如果您没有提供有效的纳税身份信息,您的账户将被视为违反亚马逊销售政策,并被暂停。

美国税务信息采集常见问题

亚马逊可否帮助我填写纳税申报单或协助我完成税务信息采集?

我们会竭力帮助卖家了解这些税务规定的要求,但是我们不提供税务指导。请联系税务专业人员。

解决方案提供商网络

我是一名美国纳税人。我需要向亚马逊提供什么信息?

通过完成卖家账户中的税务信息采集,您可以用 W-9 或 W-8BEN 表格向亚马逊提供相应的纳税身份信息。

对于美国纳税人,出于税法管理目的,美国国家税务局要求提供纳税人识别号。在大多数情况下,纳税人识别号可以是雇主识别号 (EIN),也可以是社会安全号 (SSN)。

我是一名海外卖家,不是美国纳税人。我需要向亚马逊提供信息吗?

是的,即使您不是美国纳税人,您仍需提供相关信息,系统将根据您在纳税信息采集向导问题中的回答为您生成相应的税务表格。

根据美国国家税务局的规定,非美国纳税人需要向亚马逊提供 W-8BEN 表格,以豁免美国报税要求。

我甚至都没有达到报税阈值。为什么亚马逊需要我的纳税身份信息?

亚马逊要获得亚马逊非美国网站上某些卖家的身份信息。一般情况下,美国国家税务局法规要求我们向拥有以下信息的卖家收集身份信息:美国地址、美国银行信息或证明卖家与美国存在关联的其他身份信息。

我收到了一封电子邮件,声称我的 W-8 表格即将到期/已到期。我该如何向亚马逊提供新的或已更新的信息?

美国国家税务局 (IRS) 要求亚马逊保留非美国卖家、个人或实体提供的最新 W-8 表格。有关美国国家税务局如何定义美国人士的更多信息,请参阅此处

如果您收到亚马逊发来的电子邮件,声称您的 W-8 表格即将到期或已到期,那么要继续进行销售,您必须重新进行税务信息采集。要访问“税务信息采集”,请参阅此处的说明。如果您是非美籍人士,且您不能提供最新的 W-8 表格,亚马逊将暂停您的销售权限。

如何更新我的税务信息和卖家法定名称?

要更新您的税务信息,您必须完成美国纳税身份信息采集。

要更新您的卖家法定名称,请执行以下操作:

  1. 转至【设置】,然后点击【账户信息】。
  2. 在【业务信息】下,点击【法人实体】。
  3. 输入您的【卖家法定名称】,然后点击【更新】。

我已提供自己的纳税身份信息。要多长时间才能生效?

当您更新纳税身份信息后,您的【账户信息】页面的【法人实体】部分将显示“已提供,待验证”。 如果我们发现您的信息与美国国家税务局记录不符,将会通过电子邮件向您发送操作说明。如果您选择邮寄您的纸质文件而不是同意采取电子签名,我们在收到纸质文件后将需要 10-15 个工作日进行处理。如果您在接受税务信息采集时选中了“我在 60 天内收到了我的 EIN/SSN”复选框,那么从亚马逊通过电子方式或邮寄方式收到您的信息开始,验证过程可能需要长达 8 周。

在税务信息采集期间,我是否需要提供增值税税号或商品及服务税号?

不需要,信息采集工作不采集增值税或商品及服务税信息。我们将在卖家平台上的“账户信息”页面中继续采集您的增值税或商品及服务税信息。

如何确定我的销售账户的受益所有人?

有关受益所有权的信息,请访问美国国家税务局网站

亚马逊是否会向我提供一份我的 W-8BEN 或 W-9 表格副本?

亚马逊不提供 W-8BEN 或 W-9 表格的纸质副本,但您可以在税务信息采集结束时选择下载表格的电子副本。请保留您向亚马逊提供的所有税务信息的副本。

在尝试完成税务信息采集时,我收到一条错误消息。我该怎么做?

在税务信息采集期间提供的信息必须与美国国家税务局记录相符。

  • 如果您是以个人卖家身份完成美国纳税身份信息采集,请填写社保卡上显示的信息。
  • 姓名拼写错误、漏掉了中间名缩写或中间名,或者输入错误的纳税人识别号,都可能会导致表格验证失败
  • 如果您是以企业身份填写信息,请填写美国国家税务局发给您的 CP575A 通知上的名称(位于地址的第一行中)。

美国人士:

  • 个人: 请填写社保卡上的姓名。
  • 企业: 请填写实体纳税申报单上显示的名称和纳税人识别号。
  • 如果您选择了 [ 个人/独资经营者 ] 以外的任何类型的联邦税分类,请根据所选的联邦税分类类型使用如下选项:
    • C 类公司: 请参阅 CP575 通知以确认您的联邦税分类类型,或联系美国国家税务局。
    • S 类公司: 请参阅 CP575 通知以确认您的联邦税分类类型,或联系美国国家税务局。
    • 合作伙伴: 请填写合作伙伴协议中的名称。
    • 信托方: 请填写信托契约上的名称。
    • 有限责任公司: 请参阅 CP575 通知以确认您的联邦税分类类型,或联系美国国家税务局。
    • 其他:
      • 如果您是《美国国内收入法典》第 501 (c) 或 501 (d) 节规定的非盈利组织,请选择“其他”作为您的联邦税分类,然后在“其他类型”下拉列表中选择第一个选项:“根据第 501 (a) 节规定而免税的组织、任何个人退休账户 (IRA) 或当账户满足第 401 (f) (2) 节的要求时,符合第 403 (b) (7) 节规定的保管账户”。
      • 请参阅法规第 501(a) 节中的声明:“第 (c) 或 (d) 小节中描述的组织应予以免税...” 因此,通过声明根据第 (a) 节的规定您可以获得免税,即表示您可以根据 (c) 或 (d) 小节的规定获得免税。

非美国人士:

  • 个人企业: 请填写所得税申报单上显示的姓名或名称。

我已经提供了我的纳税身份信息。要多长时间才能生效?

当您更新纳税身份信息后,您的【账户信息】页面的【法人实体】部分将显示“已提供,待验证”。 如果我们发现您的信息与美国国家税务局记录不符,将会通过电子邮件向您发送操作说明。如果您选择邮寄您的纸质文件而不是同意采取电子签名,我们在收到纸质文件后将需要 10-15 个工作日进行处理。如果您在接受税务信息采集时选中了“我在 60 天内收到了我的 EIN/SSN”复选框,那么从亚马逊通过电子方式或邮寄方式收到您的信息开始,验证过程可能需要长达 8 周。

我收到一封电子邮件,指出我的纳税身份信息无效。我认为我提供的信息是正确的。能告诉我为什么无效吗?

我们不确定您的纳税身份信息无效的具体原因,但是可以为您提供几条建议:

  • 对于个人,这通常意味着需要输入社保卡上显示的姓名和社会安全号 (SSN)。
  • 对于企业,这通常意味着需要输入您的雇主识别号 (EIN) 以及随该号码收到的通知上显示的名称。
  • 如果您是一人有限责任公司,则可以输入企业所有者的社会安全号和姓名。另一个选择是输入雇主识别号和公司名称。请勿输入非独立实体的雇主识别号。

如果您提供的纳税身份信息无效,那么自亚马逊给您发送电子邮件的当天起,您要在 30 天内更正纳税身份信息。如果您没有在 30 天内提供正确的纳税身份信息,您的亚马逊销售权限将被暂停。

美国国家税务局 1099-K 表格 - 表格生成和收款人信息常见问题

我的账户会收到 1099-K 表格吗?

针对每一个日历年,如果您的未调整销售总额达到 $20,000 并且交易量超过 200 笔,您将会收到 1099-K 表格。如果您没有同时达到这两个阈值,将不会收到 1099-K 表格。我们将追踪您的未调整销售总额和交易量。您还可以通过监控账户中的未调整销售总额和交易量来查看自己是否超过阈值。

我什么时候可以收到 1099-K 表格?

亚马逊将在次年 1 月 31 日或之前向您寄送税务表格副本。如果您不同意接收电子送达的方式,亚马逊将在次年 1 月 31 日当天或之前将表格邮寄给您,邮寄地址为您在税务信息采集中提供的地址。

在哪里可以找到亚马逊向我的卖家账户发放的 1099-K 表格?

您可以在卖家账户中找到该表格。从【数据报告】部分中,选择【税务文件库】,然后找到相应的年份,最后找到 1099-K 表格。请务必以主用户身份登录。只有主用户才能访问税务文件库中的表格。

有关于如何使用 1099-K 表格填写纳税申报单的说明吗?

要了解此项规定和 1099-K 表格对您业务的影响或者您有其他疑问,请联系您的税务、法律或其他专业顾问。

对于个人申报者,请参阅美国国家税务局说明:http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sc.pdf

对于法人实体申报者,请参阅 1120 表格:http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1120.pdf

有关美国国家税务局 1099-K 表格的更多信息,请参阅 1099-K 表格

如何在电脑中保存 1099-K 表格的副本?

从卖家账户的“数据报告”部分,选择【税务文件库】,然后找到相应的纳税年份,最后找到 1099-K 表格。点击【下载 PDF】 链接,。要在电脑中保存表格副本,请用 Adobe Reader 打开文件,点击【文件】,然后选择【另存为】,再选择 【PDF】。选择在电脑中保存的位置,然后点击【保存】。

我的 1099-K 表格上申报的金额是美元还是当地货币?

所有非美国地区(欧盟和英国、日本等)均以美元申报 1099-K 表格。但是,您的卖家平台日期范围报告以当地货币提供交易金额。生成 1099-K 表格时,亚马逊使用交易记账日应用的每日汇率。

$20,000 是基于净销售额还是销售总额计算的?

$20,000 是基于未调整销售总额计算的。未调整销售总额是指总销售额,没有计入各种费用或退款。它是买家支付的订单金额,即使后来退款也不受影响。

为什么我的未调整销售总额中包含销售税和运费?

未调整销售总额等于买家支付的订单金额,其中包含销售收入、销售税、礼品包装费和运费。

如果我的订单中有退款,那么销售总额是否会发生变化?

不会。当您达成一笔交易后,订单总额将成为当年未调整销售总额中的永久组成部分。即使之后退还了买家支付的全部订单金额,该订单总额仍将计入未调整销售总额。美国国家税务局规定要求不得对总交易金额进行调整。当您准备填写纳税申报单时,请咨询税务专业人员的建议,以了解相应的调整。

在下面的示例中,包含买家折扣、亚马逊所收费用以及最后给买家的全额退款:

商品价格:$100

卖家促销折扣:-$10(计算销售总额前扣除)

运费:$15

订单总额:$105(销售总额)

亚马逊所收费用:-$20(计算销售总额后扣除)

之后全额退款给买家。

买家入账的订单总额:-$105

卖家入账的亚马逊所收费用:$20

净金额:$0

用于计算年度销售总额的总销售额为 $105,即使退款之后也不受影响。

如果我的多个卖家账户共享同一个纳税人识别号,那么当多个账户的总和超出阈值时,会为我的这些卖家账户提供 1099-K 表格吗?

会。未调整销售总额和交易量将以共享同一个纳税人识别号 (TIN) 的所有账户的总和为准。1099-K 表格由亚马逊按照您出售商品所在的每一个管辖地的要求发放。如果您使用亚马逊在多个不同地区出售商品,您将收到多张 1099-K 表格。无论是否达到阈值,请配合我们的工作,在您的每个卖家账户中提供纳税人身份信息。这有助于保证我们按照法规的要求通过 1099-K 表格为同一个纳税人识别号的所有账户报税。

我觉得发给我的 1099-K 表格中有错误。我如何获得更新后的 1099-K 表格呢?

如果错误属于以下类型:

地址错误: 要更新您的地址,您必须重新进行税务信息采集。请务必在结束时提供电子签名,以便我们更快地进行处理。此处提供了有关如何完成税务信息采集的说明。请注意,这将只出于税务目的更新您的地址。此处提供了有关完成税务信息采集的说明。请注意,此操作仅会出于税务目的更新您的地址,不会更新往年生成的表格。

不正确的税号或名称: 我们根据付款时存档的税务信息发出您的美国国家税务局表格 1099-K。要进行更新,您必须重新完成税务信息采集。请务必在结束时提供电子签名,以便我们更快地进行处理。此处提供了有关如何完成税务信息采集的说明。

信息变更: 如果您在日历年内向亚马逊提供了更新的税务信息,那么在该日历年,对于每个达到报告阈值的税号,您均会收到单独的 1099-K 表格。

金额: 如果您参考的是您的银行账户或亚马逊的结算报告,请注意,根据美国国家税务局的规定,美国国家税务局 1099-K 表格上列出的金额代表未调整销售总额,而不是实际的银行转账金额。未调整销售总额是指总销售额,没有计入各种费用或退款。即使后来为订单进行了退款操作,该金额也是买家支付的订单总金额。

注意: 亚马逊不会再更新前几年的 1099-K 表格。卖家有责任更新其所有销售账户中的存档信息。

有关于如何使用 1099-K 填写纳税申报单的说明吗?

要了解此项规定和 1099-K 表格对您业务的影响或者您有其他疑问,请联系您的税务、法律或其他专业顾问。

对于个人申报者,请参阅美国国家税务局的说明

对于法人实体申报者,请参阅 1120 表格

有关美国国家税务局 1099-K 表格的更多信息,请参阅 1099-K 表格

亚马逊能帮我填写纳税申报单吗?

尽管我们会竭力帮助卖家了解这些新税务规定的要求,但是我们不提供税务指导。请联系税务专业人员。

解决方案提供商网络

我没有收到邮寄的 1099-K 表格。表格邮寄到哪个地址?

1099-K 表格的邮寄地址是您在税务信息采集中提供的地址。您还可以从卖家账户中取回表格。从【数据报告】部分中,选择【税务文件库】,然后找到相应的年份,最后找到 1099-K 表格。点击【下载 PDF】 链接。

美国国家税务局 1099-K 表格 - 了解交易详情常见问题

对于特定年份的未调整销售总额,我如何才能找到交易级别详情?

您可以使用“亚马逊增值税交易报告 (AVTR)”页面为特定月份或特定日期范围生成单独的交易报告。

要生成亚马逊增值税交易报告,请按以下步骤操作:

  1. 从【数据报告】中选择【库存和销售报告】。
  2. 在【税】下,选择【亚马逊增值税交易报告】。
  3. 选择月份范围。
  4. 请求下载 【.csv】 文件。
  5. 在【亚马逊增值税交易报告】页面的列表中查看您的报告。
  6. 按【销售额】筛选【类型】列。请注意,报告中的列名称格式为 【TRANSACTION_TYPE】,条目为 【SALE】。
  7. 如要计算未调整销售总额,请将【包含增值税的总活动价值金额(AZ 列)】列中的金额相加。请注意,报告中的列名称格式为 【TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL】。

注意: 生成报告可能需要长达 1 小时。如果列表中尚没有您的报告,请稍后再次查看。
注意: 如果您正在尝试核对前几年的 1099-K 表格(2018 年或之前),请注意,以上第 7 步中的计算将包含商城服务商税(如适用)。

日期范围报告中的交易级别详情与我收到的美国国家税务局 1099-K 表格不符。

您收到的美国国家税务局 1099-K 表格是根据您在美国纳税身份信息采集过程中提供的信息进行申报。美国国家税务局 1099-K 表格是根据您的“我要开店”活动、Prime Now、Amazon Pay、Mechanical Turk (MTurk) 和 Flexible Payments Systems (FPS) 以及开具的发票生成的。

注意: 要为订单开具发票,亚马逊需要针对交易日期生成报告,而您卖家平台账户中的日期范围报告则是基于您的账户收到款项的日期生成的。由于开具发票的原因,您可能会发现每月的报告金额存在差异,或者在 12 月和 1 月之间存在重叠。

对于特定年份的未调整销售总额,我如何才能找到汇总级别的详细信息?

您可以通过【日期范围报告】页面为特定日期范围生成汇总报告。

要生成日期范围报告,请按以下步骤操作:

  1. 从【数据报告】中点击【付款】。
  2. 选择【日期范围报告】。您需要为标准订单和发票支付订单生成报告。
  3. 点击【生成报告】。
  4. 在【生成日期范围报告】弹出框中,按照以下步骤继续:
    1. 选择报告类型: 【汇总】
    2. 选择报告日期范围: 【月份】或【自定义】,然后选择指定的日期信息
    3. 点击【生成】。
  5. 在【日期范围报告】页面上的列表中查看报告。
    注意: 生成报告可能需要长达 1 小时。如果您未在列表中看到您的报告,请稍后再次查看。
  6. 如要计算未调整销售总额,请将下方两个图表中的报告列中的金额相加:

    收入

    “收入”部分包含您的销售额、入账金额和退款。

    行项目 描述
    卖家自配送商品销售金额 卖家自配送商品的商品销售总额。
    亚马逊物流商品销售金额 亚马逊配送商品的商品销售总额。
    配送款项 买家支付的运费。
    礼品包装款项 买家支付的礼品包装费。
    促销返点 针对促销商品从您的账户余额中扣除的金额。

    销售税

    “销售税”部分包含针对商品销售额和服务征收的税费。

    行项目 描述
    销售、配送和礼品包装税 针对商品销售、配送和礼品包装向买家收取的销售税。此金额可能包括促销返点扣除额。

重要: 本页面上的信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得作为此类用途使用。如有其他疑问,请联系您的税务、法律或其他专业顾问。
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