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亚马逊增值税计算服务 - 常见问题

亚马逊增值税计算服务

我已注册亚马逊增值税计算服务,作为卖家,我可以享受哪些服务?

亚马逊增值税计算服务为卖家提供增值税计算服务和发票开具功能。注册亚马逊增值税计算服务后,亚马逊企业购卖家还将能够向亚马逊企业购买家提供不含增值税的价格,并为商品添加可下载增值税发票标记,从而提高这些商品在亚马逊企业购上的曝光度。此外,对于位于欧盟境外的亚马逊企业购卖家,如果该卖家将商品从其非欧盟地址直接配送给位于欧盟境内的买家(作为海关登记进口商),那么此类商品上将会显示可下载收据标记。

注册和使用亚马逊增值税计算服务是否会产生额外费用?

不会,只要满足基本注册条件,所有卖家都可以使用亚马逊增值税计算服务。

我可以在全球范围内使用亚马逊增值税计算服务,还是仅可在欧盟境内使用?

亚马逊的欧盟增值税计算服务仅适用于在亚马逊欧洲商城销售的商品。原则上,亚马逊增值税计算服务仅适用于从欧盟境内派送的商品。但是,对于从欧盟境外直接配送至欧盟的订单,亚马逊增值税计算服务将开具无需计算增值税的收据(即“购买证明”,而非增值税发票)。

有没有关于亚马逊如何通过亚马逊增值税计算服务进行税务计算的更多信息?

请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文档。此文档将为您提供有关该功能及其采用的逻辑和方法的全面信息。

我能否将激活日期设置为未来的任意日期?

卖家可以指定未来的某个日期作为激活亚马逊增值税计算服务的日期。在您注册时,最早可用的激活日期将在 5 个工作日之后。

我输错了信息,该如何更新亚马逊增值税计算服务设置?

您可以返回卖家平台中的亚马逊增值税计算服务设置页面更新信息。您可以在此处找到税务信息部分。

在我向亚马逊提交含增值税的商品价格时,亚马逊如何知道我的价格中包含多少增值税?

您价格中包含的增值税应包含适用于目标商城国家/地区(如果您已在该国家/地区注册增值税)的增值税。例如,如果您在德国注册了增值税,那么您在 Amazon.de 上的价格应包含德国增值税(假设无适用的特殊增值税税率)。如果您未在该国家/地区注册增值税,那么您的价格应该包含的增值税,是您在税务注册流程中,选择“不含增值税价格的默认国家/地区”时关联的增值税。例如,如果您选择了英国作为不含增值税价格的默认国家/地区,且未在德国注册增值税,那么您在 Amazon.de 上的价格应包含英国增值税(假设无适用的特殊增值税税率)。

亚马逊如何计算向买家销售的商品的不含增值税价格?

亚马逊增值税计算服务依据您针对商城提供的含税售价(“显示价格”),以及您在特定国家/地区的增值税注册状态的逻辑,确定应采用哪种增值税税率来计算不含税价格(“不含增值税的价格”)。

有关如何执行税务计算及其如何影响价格的全面信息,请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文档

买家能否看到不含增值税的价格?

不含增值税的价格仅对亚马逊企业购买家显示,并且仅在卖家注册了亚马逊增值税计算服务后才会显示。

何时开始针对销售额计算增值税并生成增值税发票?

针对订单的增值税计算自卖家设定的激活日期开始,前提是卖家的设置满足加入亚马逊增值税计算服务的资格。

亚马逊创建的发票是什么样的?

查看示例发票

注册亚马逊增值税计算服务后,我是否应该继续开具增值税发票?

激活后,亚马逊增值税计算服务将自动向亚马逊企业购买家和在其账户中输入了增值税税号或税务代码的买家(如果适用)开具发票和贷记单。对于注册该服务后发生的交易,您不得再开具增值税发票和贷记单。对于激活亚马逊增值税计算服务前发生的交易,您仍需按照要求提供贷记单。

能否通过亚马逊增值税计算服务更正增值税发票?

可以通过亚马逊增值税计算服务来更正增值税发票,以更新增值税发票上企业买家的账单地址和/或法定名称。通过亚马逊增值税计算服务,可以根据原始发票开具贷记单,也可以使用更新的账单地址和/或法定名称新开增值税发票。

如果我注册了亚马逊物流,是输入亚马逊发货地址还是我自己的地址?

您应提供自行配送商品的发货地址作为默认发货地址。对于通过亚马逊物流计划配送的商品,亚马逊增值税计算服务将使用亚马逊运营中心的地址。

如果我从欧盟境外的地址配送商品,会怎么样?

对于亚马逊物流订单,即使您从欧盟境外的地址配送商品,也可以通过将非欧盟地址注册为默认发货地址来使用该服务。原则上,亚马逊增值税计算服务仅会为您的亚马逊物流商品计算增值税并开具增值税发票。但是,如果您要从欧盟境外的地址进口商品,以自己的名字结清与此次进口相关的关税和税费,并从该地址向当地(欧盟内)销售商品,则可将该进口地址指定为默认的发货地址。在这种情况下,亚马逊增值税计算服务还将进行增值税计算并开具增值税发票。

对于直接从欧盟境外配送至欧盟且以买家名义清除关税和税费的订单,亚马逊增值税计算服务将仅开具收据(即“购买证明”,而非增值税发票)。

这项服务是否可以计算适用不同税率(即标准税率、优惠税率、高度优惠税率和零税率)的商品的增值税?

亚马逊增值税计算服务支持多类需要采用特殊增值税处理方式的商品,其中包括食品、服装和图书。在注册过程中,您需要填写亚马逊提供的应用于您商品的默认商品税务代码(如标准税率商品或食品)。如果您使用多个不同的商品税务代码发布商品,则可以在商品级别指定商品税务代码来覆盖默认代码。您可以在此处找到可用商品税务代码的完整列表。

如果我将商品跨境配送至目标商城所在国家/地区境外的目的地,会怎么样?

我们将通过两个步骤来确定应向买家收取的金额。首先,我们将扣除含增值税商品价格中的增值税金额,以确定不含增值税的售价。然后,依据您的税务设置和交易信息(包括位置、商品和买家信息),来确定应添加至不含增值税售价的正确增值税金额。这可能会提高或降低买家收到的含增值税售价。如果买家是一家已注册增值税的企业,或者如果订单从欧盟境外发货,则无附加增值税(反向征收机制或零税率)。我们不会对从欧盟境外发货的商品计算附加增值税。

纳税人识别号

我该如何获取企业的增值税注册号?

如果您认为自己的企业需要注册以便缴纳增值税,请就如何获取增值税注册号咨询您的税务顾问。

是否必须拥有增值税税号才能加入亚马逊增值税计算服务?

原则上,是的。卖家需要提供至少一个有效的欧盟增值税注册号,才能注册亚马逊增值税计算服务。注册亚马逊物流时,卖家必须针对其储存库存的国家/地区提供与自身企业关联的所有欧盟增值税税号。如果您将亚马逊物流商品储存在主商城所在国家/地区之外的国家/地区,则您的企业需要承担额外的增值税注册和申报义务。如有需要,请咨询当地税务顾问以获得指导意见。

亚马逊是否会验证我的增值税注册号?

是,亚马逊会采取相应步骤来验证卖家的增值税注册号。其中包括但不限于对欧盟增值税信息交换系统 (VIES) 执行检查。完成新增值税注册号的验证需要 1-4 个工作日,请耐心等待。

我是否可以输入多个增值税注册号?

可以,亚马逊增值税计算服务允许您在注册时输入多个欧盟增值税注册号。您也可以通过访问卖家平台“账户信息”页面的“税务信息”部分,提供增值税注册号。

选择“主”增值税注册号会对我的账户有何影响?

您选择的“主”增值税注册号应为与您的主营业地点关联的增值税注册号。此增值税注册号将用于确定如何对销售佣金征收增值税。您选择的“主”增值税注册号不会影响亚马逊增值税计算服务。这意味着,如果您注册了亚马逊增值税计算服务,全部有效的欧盟增值税注册号都将适用该服务,无论该注册号是否被指定为“主”增值税注册号。如果您在确定主营业地点时需要帮助,请咨询当地税务顾问。

我是否必须在我的默认配送地址所在国家/地区拥有增值税税号?

否。但是,对于您在欧盟境内的自配送订单,为了准确计算税费,您必须提供默认发货地址的增值税注册号。此外,您还必须提供您在亚马逊物流计划中注册的所有亚马逊运营中心的增值税注册号。要了解全面信息,请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文档

我收到了新的增值税注册号,应该将其输入哪个位置?

您可以前往卖家平台“账户信息”中的亚马逊增值税计算服务页面,编辑、删除或添加额外的增值税注册号。

默认配送地址

默认发货地址的用途是什么?

默认发货地址用于确定您自行配送订单的位置。要了解全面信息,请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文件

发货地址与账户中的公司注册地址有何区别?

发货地址是指卖家自配送商品的发货地址,而通常公司注册地址是指您的主要或官方注册的公司地址。

如果我拥有多个库存发货地址,该怎么办?

目前,对于卖家自配送商品,亚马逊增值税计算服务仅支持一个发货地址。如果您拥有多个发货地址,请认真考虑亚马逊增值税计算服务是否适合您的业务,具体请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文档

为什么需要提供库房的完整地址?

为了准确计算税费,亚马逊增值税计算服务要求卖家提供完整的发货地址。

商品税务代码

亚马逊定义的商品税务代码的用途是什么?

商品税务代码是亚马逊针对特定商品分类定义的代码,具有适用于整个欧盟的正确增值税税率。商品税务代码用于确定对应您销售商品的增值税税率。您可以选择用于大部分商品的默认商品税务代码。此外,您还可以在商品级别设置商品税务代码。

我如何知道我的商品适用于哪个商品税务代码?

亚马逊增值税计算服务为卖家提供广泛的商品税务代码选项。请联系您的税务顾问,以便找到最符合您需求的商品税务代码。

如何设置我的默认商品税务代码?

默认商品税务代码将应用于所有未在商品级别分配商品税务代码的商品。默认商品税务代码应为您希望用于大部分商品的商品税务代码。请联系您的税务顾问,以便找到最符合您需求的默认商品税务代码。

为什么我无法再选择“A_GEN_NOTAX”作为我在亚马逊增值税计算服务中的默认商品税务代码?

商品税务代码“A_GEN_NOTAX”用于欧盟增值税范围之外的商品,例如:某些礼品卡和代金券。这在“A_GEN_NOTAX”的卖家平台帮助页面中有更详细的说明。

您仍然可以从卖家平台上的完整列表中酌情选择最合适的默认商品税务代码。

我的税务顾问已确认我的部分商品不在增值税范围内,应使用“A_GEN_NOTAX”作为商品税务代码。我是否仍能设置此商品税务代码?

是的。如果您认为自己发布的商品不在增值税范围内,并且“A_GEN_NOTAX”是适合您的实际情况的正确商品税务代码,那么您可以继续为您的商品分配“A_GEN_NOTAX”商品税务代码。但是,如上所述,您无法将其设置为默认商品税务代码。

如果您为其中一件商品分配了商品税务代码,则此商品税务代码将覆盖您的默认商品税务代码。您可以在卖家平台的管理库存中查看商品详情和更新商品税务代码。

我目前正在使用“A_GEN_NOTAX”作为我的默认商品税务代码。我是否会受到此变更的影响?

不会立即受到影响。如果您目前使用“A_GEN_NOTAX”作为默认商品税务代码,该代码将继续适用,直到您下次在卖家平台更新亚马逊增值税计算服务设置并保存所做更改为止。

但请注意,在不久的将来,我们将不再允许使用“A_GEN_NOTAX”作为默认商品税务代码。在实施此变更之前,我们会提前 30 天通知您,以便您为此做好准备。同时,我们建议您开始验证“A_GEN_NOTAX”是否是最适合您商品的商品税务代码。

如果您不确定最适合您的实际情况的默认商品税务代码是什么,我们建议您咨询您的税务顾问。

如何更改一种或多种商品的商品税务代码?

商品税务代码是亚马逊定义的代码,用于为特定商品分类指定适用于整个欧盟的正确增值税税率。默认商品税务代码将用于未指定税务代码的所有商品。如果您想为部分商品提供商品税务代码而非使用默认商品税务代码,可以通过卖家平台中的【管理库存】或使用库存文件进行设置。

增值税计算报告

什么是增值税计算报告?

增值税计算报告提供了以下信息:

  • 亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货执行的增值税计算
  • 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家创建的增值税发票
  • 提交至 SDI (Sistema di Interscambio) 的意大利电子发票和电子发票的验证状态
  • 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家修改的增值税发票

要查看增值税计算报告,请转至【数据报告】 > 【税务文件库】 > 【亚马逊增值税计算】选项卡。

要查看增值税发票,请转至【数据报告】 > 【】 > 【税务文件库】 > 【亚马逊增值税发票】选项卡。

您有责任确保用于报税或纳税的数据的准确性。

谁可以使用增值税计算报告和增值税发票?

使用亚马逊增值税计算服务的所有卖家都可以使用增值税计算报告和增值税发票。对于多用户账户,用户账户的税务设置必须有【查看和编辑】权限。

增值税计算报告与增值税交易报告有何不同?

增值税交易报告是月度报告,提供有关销售交易以及所有交易的退货、退款、跨境入库和跨境配送的详细信息。

增值税计算报告仅提供与亚马逊增值税计算服务进行的增值税计算和创建发票的相关详情。增值税计算报告不包含亚马逊物流入库货件和亚马逊运营中心转运等信息。有关更多信息,请参阅增值税交易报告。

增值税计算数据和发票需要多久才会显示在增值税计算报告中?

在订单发货 3 天后,增值税计算数据和发票便会显示在增值税计算报告中。

亚马逊增值税发票需要多久才能提供发票?

亚马逊增值税发票将在订单发货 3 天后提供增值税发票。

增值税计算报告中有哪些数据字段?

您可以在此处找到字段名称、定义和示例。

增值税计算报告中包含哪些不同的报告类型?

增值税计算: 增值税计算报告提供了以下信息:

  • 亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货执行的增值税计算
  • 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家创建的增值税发票
  • 提交至 SDI (Sistema di Interscambio) 的意大利电子发票和电子发票的验证状态
  • 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家修改的增值税发票

发票: 指定一个查询时段,发票报告将提供该时段内所有发票和收据信息。为了优化下载性能,增值税发票将以独立 PDF 文件形式保存在压缩文件夹中。

注意: 处理和下载速度可能有所不同,具体取决于所请求时段内的发票数量。

亚马逊增值税计算服务是否符合意大利 2019 年电子发票要求?

是的。如果您已激活亚马逊增值税计算服务,亚马逊将以 XML-PA 格式创建发票,并代表您将发票直接提交到税务门户 Sistema di Interscambio (SDI)。有关更多信息,请参阅欧盟增值税计算服务的计算方法文档

向 SDI 提交发票(和贷记单)意味着什么?

SDI 是由意大利政府拥有和运营的门户网站。所有意大利范围内的发票均必须以特定 XML 格式提交至 SDI。发票将经过自动验证过程,在此之后,提交系统将收到接受收据或拒绝通知。SDI 将接受的发票直接发送到买家的 SDI 电子邮箱。

亚马逊何时向 SDI 提交发票?

亚马逊增值税计算服务会创建发票数据,并在数据准备就绪后通过 XML 将其提交至 SDI。然后,SDI 会审查此信息,并将官方发票直接发送给买家。

我使用了亚马逊增值税计算服务,是否需要提供任何其他数据?

您需要提供您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址,以便亚马逊增值税计算服务代表您创建和发送 XML 发票。要向亚马逊提供您的 SDI 信息,请按以下步骤操作:

  1. 在卖家平台中,前往【设置】,然后点击【账户信息】。
  2. 在【税务信息】下,点击【增值税/商品及服务税注册号】。
  3. 点击您意大利增值税注册号对应的【编辑】。
  4. 输入您的 【SDI 账号】和经认证的【电子邮件地址】。
  5. 点击【保存】。

如果我不提供 SDI 账号和经认证的电子邮件地址,会怎么样?

亚马逊增值税计算服务使用您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址信息来表明您需要创建 XML 发票。如果没有这些信息,我们将向您的买家发送 PDF 发票。

在哪里可以下载官方 XML 发票?

您需要前往意大利税务机构网站上的个人税务门户,下载官方 XML 发票。对于卖家平台中每个订单提交至 SDI 的 PDF 文档和 XML 发票,亚马逊将提供相应的 PDF 副本和 XML 发票副本,但请注意,这不是正式发票。您只能从税务门户接收官方发票。

如何获取 SDI 账号和经认证的电子邮件地址?

有关如何获取 SDI 账号和经认证的电子邮件地址的更多信息,请直接访问交换系统网站。

如果存在退货订单,将会怎样?亚马逊会通过 SDI 提交贷记单吗?

是的。亚马逊将以 XML-PA 格式创建贷记单,并直接提交至 SDI。

如果买家要求我开具发票,我该怎么办?

如果您收到买家发来的开具发票请求,请核实买家是否已在其亚马逊账户中注册了增值税税号或税务代码。如果买家是亚马逊企业购买家,亚马逊增值税计算服务将自动开具发票。

在哪些情况下,亚马逊增值税计算服务会开具收据?

亚马逊增值税计算服务会为以下情形开具购买收据:

  • 卖家从我们的某个欧洲运营中心配送商品,但没有该司法辖区内的有效增值税注册号,并且我们已向这些订单授予了可下载增值税发票标记。
  • 如果卖家自行将商品从欧盟境外配送至欧盟。
  • 卖家根据其意大利增值税注册号向买家销售商品,而该买家未在其亚马逊账户中提供增值税注册号或 Codice Fiscal 编号。

如果买家要求我更改发票,我该怎么办?

如果买家联系您,要求更改由亚马逊增值税计算服务开具的发票,请按照以下步骤操作:

  1. 如果买家请求更改“账单地址”和/或“企业名称/买家法定名称”,请买家联系亚马逊客户支持以更正发票
  2. 如果买家请求更改“账单地址”和/或“公司名称/买家法定名称”之外的发票信息,则您需要通过贷记单取消亚马逊增值税计算服务开具的发票,并根据买家的请求开具新发票

如果亚马逊增值税计算服务已经开具了发票,而我又为该订单开具了发票,该怎么办?

如果同一笔交易有两张发票,您需要使用贷记单取消您开具的发票。

我如何知道亚马逊增值税计算服务是否为买家开具了发票或收据?

您可以使用亚马逊增值税计算服务报告,该报告将从发货后的第 3 天开始提供相关信息。在前 2 天,请根据以下内容判断: 如果买家是亚马逊企业购买家(您可以从订单详情中找到买家类型的信息),发票将由亚马逊增值税计算服务开具。如果订单页面上没有亚马逊企业购标记,并且买家要求开具发票,您需要核实买家是否已在其亚马逊账户中输入税务代码或增值税税号。如果此信息已输入,则表示增值税服务已自动开具发票。如果此信息未输入,则表示增值税服务已开具购买收据。

买家不是亚马逊企业购买家,为什么我的订单会不含增值税?

有两种不同类型的买家账户:

  • 【标准买家账户:】 买家可以在账户中保存他们的增值税税号。如果买家在账户中输入了增值税税号,交易可以在符合相关要求的情况下不含增值税。但是,因为买家未注册为亚马逊企业购买家,所以他们无法在商品详情页面上看到不含增值税的商品价格,也无法享受亚马逊企业购买家的所有专属优惠。
  • 【亚马逊企业购买家账户:】 具有业务功能(自定义支出限制、显示净增值税价格、发票管理等)的账户。亚马逊企业购买家可以在商品详情页面上查看不含增值税的商品价格,并且享受企业专供报价优惠。如果符合相关要求,交易可以不含增值税。您可以在此处找到有关亚马逊企业购买家账户的更多信息。

不在欧盟增值税规则涵盖范围内的特殊欧盟地区有哪些?

下表列出了不适用欧盟增值税规则的地区。因此,亚马逊增值税计算服务会将配送至这些地区的货件视为出口免征增值税。

地区 增值税规则
(a) | 加那利群岛; 免税
(b) | 奥兰群岛; 免税
(c) | 海峡群岛(泽西岛/根西岛) 免税
(d) | 黑尔戈兰岛; 免税
(e) | 布辛根地区; 免税
(f) | 休达; 免税
(g) | 梅利利亚; 免税
(h) | 利维尼奥; 免税
(i) | 意大利坎皮奥内; 免税
(j) | 意大利卢加诺湖水域 免税
(k) | 法国海外省; 免税

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