亚马逊增值税计算服务 - 常见问题

亚马逊增值税计算服务

我注册了亚马逊增值税计算服务，作为卖家，我可以享受哪些服务？

亚马逊增值税计算服务可为卖家提供增值税计算服务和发票开具功能。注册亚马逊增值税计算服务后，亚马逊企业购卖家还可以向亚马逊企业购买家提供不含增值税的商品价格，并为商品添加可下载增值税发票的标记，从而提高这些商品在亚马逊企业购上的曝光度。此外，对于位于欧盟境外的亚马逊企业购卖家，如果该卖家将商品从其非欧盟地址直接配送给位于欧盟境内的买家（作为海关登记进口商），那么此类商品上将会显示可下载收据标记。

注册和使用亚马逊增值税计算服务是否会产生额外费用？

不会，只要满足基本的注册条件，所有卖家都可以使用亚马逊增值税计算服务。

我可以在全球范围内使用亚马逊增值税计算服务，还是仅可在欧盟境内使用？

亚马逊的欧盟增值税计算服务仅适用于在亚马逊欧洲商城销售的商品。原则上，亚马逊增值税计算服务仅适用于从位于欧盟境内的地点发货的商品。但是，对于从欧盟境外直接配送至欧盟的订单，亚马逊增值税计算服务将开具无需计算增值税的收据（即“购买证明”，而非增值税发票）。

是否有关于亚马逊如何通过亚马逊增值税计算服务进行税务计算的更多信息？

请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。此文档将为您提供有关该功能以及所采用的逻辑和方法的更多信息。

是否有关于自 2021 年 7 月 1 日起亚马逊将如何计算和收取欧盟增值税的更多信息？

请参阅我们的欧盟增值税电子商务法规帮助页面。此帮助页面提供了有关欧盟电子商务增值税法规将如何影响卖家在亚马逊商城所进行活动的更多信息。

如何确定某项交易在亚马逊增值税计算报告中是否属于 Union One Stop Shop (UOSS)？

在 VCR 报告中，您可以查看值为 VCS_ EU_ UOSS 的报告计划列。这有助于判断按照 UOSS 进行计算的交易。

我能否将启用日期设置为未来的任意日期？

卖家可以指定未来的某个日期作为启用亚马逊增值税计算服务的日期。在您注册时，最早的启用日期将在 5 个工作日之后。

我输错了信息，该如何更新亚马逊增值税计算服务设置？

您可以返回卖家平台中的“亚马逊增值税计算服务”设置页面并更新信息。您可以在此处找到税务信息部分。

在我向亚马逊提交含增值税的商品价格时，亚马逊如何知道我的商品价格中包含多少增值税？

您商品价格中包含的增值税应包含适用于目标商城所在国家/地区（如果您已在该国家/地区注册增值税）的增值税。例如，如果您在德国注册了增值税，那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含德国增值税（假设无适用的专项增值税税率）。如果您未在该国家/地区注册增值税，那么您的商品价格应该包含的增值税是您在税务注册流程中选择“不含增值税商品价格的默认国家/地区”时关联的增值税。例如，如果您选择了英国作为不含增值税商品价格的默认国家/地区，并且您未在德国注册增值税，那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含英国增值税（假设无适用的专项增值税税率）。

亚马逊如何计算向买家销售商品的不含增值税的商品价格？

亚马逊增值税计算服务会依据您针对商城提供的含税售价（“显示价格”），以及您在特定国家/地区的增值税注册状态的逻辑，确定应采用哪种增值税税率来计算不含税的商品价格（“不含增值税的商品价格”）。

有关如何进行税务计算及其如何影响您商品价格的更多信息，请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。

买家能否看到我不含增值税的商品价格？

只有亚马逊企业购买家可以看到您不含增值税的商品价格，前提是您注册了亚马逊增值税计算服务。

亚马逊何时开始针对我的销售交易计算增值税并生成增值税发票？

只有在卖家的设置满足加入亚马逊增值税计算服务的资格时，我们将会自卖家设定的启用日期开始，针对订单进行增值税计算。

亚马逊创建的发票是什么样的？

查看发票示例

在我注册亚马逊增值税计算服务后，我是否应该继续开具增值税发票？

启用后，亚马逊增值税计算服务将自动向亚马逊企业购买家和在其账户中输入了增值税税号或税务代码的买家（如果适用）开具发票和贷记单。对于在注册该服务后发生的交易，您应确保不再开具增值税发票和贷记单。对于在启用亚马逊增值税计算服务前发生的交易，您仍需按照要求提供贷记单。

能否通过亚马逊增值税计算服务更正增值税发票？

可以通过亚马逊增值税计算服务来更正增值税发票，以更新增值税发票上企业买家的账单地址和/或法定名称。通过亚马逊增值税计算服务，可以根据原始发票开具贷记单，也可以使用更新的账单地址和/或法定名称新开增值税发票。

如果我注册了亚马逊物流，我需要输入亚马逊发货地址还是我自己的地址？

您应该提供您自行配送商品的地址作为默认的发货地址。对于通过亚马逊物流计划配送的商品，亚马逊增值税计算服务将使用亚马逊运营中心的地址。

如果我从欧盟境外的地址发货，会怎么样？

对于亚马逊物流订单，即使您从位于欧盟境外的地点发货，也可以通过将非欧盟地址注册为默认发货地址来使用该服务。原则上，亚马逊增值税计算服务仅会为您的亚马逊物流商品计算增值税并开具增值税发票。但是，如果您要从欧盟境外的地址进口商品，以自己的名字清缴与此次进口相关的关税和税费，并从该地址向当地（欧盟境内）销售商品，则可将该进口地址指定为默认的发货地址。在这种情况下，亚马逊增值税计算服务还将进行增值税计算并开具增值税发票。

对于直接从欧盟境外配送至欧盟且以买家名义清缴关税和税费的订单，亚马逊增值税计算服务将仅开具收据（即“购买证明”，而非增值税发票）。

此项服务是否可以对适用不同税率（即标准税率、优惠税率、超级优惠税率和零税率）的商品计算增值税？

亚马逊增值税计算服务支持多类需要采用特殊增值税处理方式的商品，其中包括食品、服装和图书。在注册过程中，您需要填写亚马逊提供的应用于您商品的默认商品税务代码（如标准税率商品或食品）。如果您使用多个不同的商品税务代码发布商品，则可以针对具体商品指定商品税务代码来代替默认代码。您可以在此处找到商品税务代码的完整列表。

如果我将商品跨境配送至目标商城所在国家/地区境外的目的地，会怎么样？

我们将通过两步来确定应向买家收取的金额。首先，我们将扣除含增值税的商品价格中的增值税金额，以确定不含增值税的售价。然后，我们会根据您的税务设置和交易信息（包括地点、商品和买家信息）来确定应在不含增值税的售价中增加的相应增值税金额。这可能会提高或降低向买家收取的含增值税的售价。如果买家是一家已注册增值税的公司，或者如果订单从欧盟境外发货，则没有额外的增值税（适用反向征税机制或零税率）。我们不会对从欧盟境外发货的商品销售额计算附加增值税。

纳税人识别号

我该如何获取我公司的增值税注册号？

如果您认为自己的公司需要注册以便缴纳增值税，请咨询您的税务顾问，了解如何获得增值税注册号。

是否必须拥有增值税税号，才能加入亚马逊增值税计算服务？

原则上，是的。卖家需要提供至少一个有效的欧盟增值税注册号，才能注册亚马逊增值税计算服务。注册亚马逊物流时，卖家必须针对其储存库存的国家/地区提供与自己的公司关联的所有欧盟增值税税号。如果您将亚马逊物流商品储存在主商城所在国家/地区之外的国家/地区，那么您的公司需要承担额外的增值税注册和申报义务。如有需要，请咨询您当地的税务顾问以获得指导意见。

亚马逊是否会验证我的增值税注册号？

是的，亚马逊会采取相应步骤来验证卖家的增值税注册号。其中包括但不限于采用欧盟的增值税信息交换系统进行查验。如果您新获得了增值税注册号，则需要 1-4 个工作日才能完成验证流程。

我可否输入多个增值税注册号？

可以，当您注册亚马逊增值税计算服务时，可以输入多个欧盟增值税注册号。您也可以通过访问卖家平台“账户信息”页面的“税务信息”部分，提供增值税注册号。

我是否必须在我默认的发货地址所在国家/地区拥有增值税税号？

不是。但是，对于您在欧盟境内的自配送订单，为了准确计算税费，您必须提供默认发货地址的增值税注册号。此外，您还必须提供您在亚马逊物流计划中注册的所有亚马逊运营中心的增值税注册号。要了解更多信息，请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。

我收到了新的增值税注册号，应将其输入到哪里？

您可以转至卖家平台“账户信息”中的亚马逊增值税计算服务页面，编辑、删除或添加额外的增值税注册号。

默认发货地址

默认发货地址有何用途？

默认发货地址用于确定您自行配送订单的位置。要了解更多信息，请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。

发货地址与账户中的公司注册地址有何区别？

发货地址是指卖家自配送商品的发货地址，而公司注册地址通常是指您主要的或官方注册的营业地点。

如果我拥有多个库存发货地址，该怎么办？

目前，对于卖家自配送商品，亚马逊增值税计算服务仅支持一个发货地址。如果您有多个发货地址，则可以在确认发货时更新发货地址。请认真考虑亚马逊增值税计算服务是否适合您的业务，具体请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。

为什么需要提供库房的完整地址？

为了准确计算税费，亚马逊增值税计算服务要求卖家提供完整的发货地址。

商品税务代码

亚马逊定义的商品税务代码的用途是什么？

商品税务代码是亚马逊针对特定的商品分类定义的代码，具有适用于整个欧盟的相应增值税税率。商品税务代码可用于确定对应您销售商品的增值税税率。您可以将可用于大部分商品的商品税务代码选作默认的商品税务代码。此外，您还可以为具体的商品设置商品税务代码。

我如何知道我的商品适用于哪个商品税务代码？

亚马逊增值税计算服务会为卖家提供大量的商品税务代码选项。请联系您的税务顾问，以便确定最符合您需求的商品税务代码。

如何设置我的默认商品税务代码？

默认的商品税务代码将应用于所有未在商品信息中分配商品税务代码的商品。默认的商品税务代码应为您想要用于大部分商品的商品税务代码。请联系您的税务顾问，以便获得最符合您需求的默认商品税务代码。

为什么我无法再选择“A_GEN_NOTAX”作为我在亚马逊增值税计算服务中的默认商品税务代码？

商品税务代码“A_GEN_NOTAX”主要用于欧盟增值税范围以外的商品，例如某些礼品卡和代金券。这在卖家平台中的“A_GEN_NOTAX”帮助页面中有更详细的说明。

您仍然可以从卖家平台上的完整列表中酌情选择最合适的默认商品税务代码。

我的税务顾问确认我的部分商品不在增值税纳税范围内，应使用“A_GEN_NOTAX”作为商品税务代码。我是否仍然可以设置此商品税务代码？

是的。如果您认为自己发布的商品不在增值税范围内，并且“A_GEN_NOTAX”是适合您的实际情况的正确商品税务代码，那么您可以继续为您的商品分配“A_GEN_NOTAX”商品税务代码。但是，如上所述，您无法将其设置为默认的商品税务代码。

如果您为其中一件商品分配了商品税务代码，则此商品税务代码将代替您的默认商品税务代码。您可以在卖家平台的管理库存中查看商品详情并更新商品税务代码。

我目前正在使用“A_GEN_NOTAX”作为我的默认商品税务代码。此项变更是否会对我产生影响？

不会立即对您产生影响。如果您目前使用“A_GEN_NOTAX”作为默认的商品税务代码，在您下次在卖家平台中更新亚马逊增值税计算服务设置并保存所做更改之前，仍将适用此代码。

但请注意，今后，我们将不再使用“A_GEN_NOTAX”作为默认的商品税务代码。在实施此变更之前，我们会提前 30 天通知您，以便您做好准备。同时，我们建议您开始考虑“A_GEN_NOTAX”是否是最适合您商品的商品税务代码。

如果您不确定最适合您实际情况的默认商品税务代码是什么，建议您咨询您的税务顾问。

如何更改一个或多个商品的商品税务代码？

商品税务代码是亚马逊针对特定的商品分类定义的代码，可分配适用于整个欧盟的相应增值税税率。默认的商品税务代码将用于未指定税务代码的所有商品。如果您想要为部分商品提供商品税务代码而非使用默认的商品税务代码，可以通过卖家平台中的【管理库存】或使用库存文件进行设置。

增值税计算报告

什么是增值税计算报告？

增值税计算报告可提供以下信息：

• 亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货进行的增值税计算
• 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家创建的增值税发票
• 提交至 SDI (Sistema di Interscambio) 的意大利电子发票和电子发票的验证状态
• 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家修改的增值税发票

要查看增值税计算报告，请转至【数据报告】 > > 【税务文件库】 > > 【亚马逊增值税计算】选项卡。

要查看增值税发票，请转至【数据报告】 > > 【税务文件库】 > > 【亚马逊增值税发票】选项卡。

您有责任确保用于报税或纳税的数据的准确性。

谁可以使用增值税计算报告和增值税发票？

使用亚马逊增值税计算服务的所有卖家都可以使用增值税计算报告和增值税发票。对于多用户账户，用户账户的税务设置权限必须设置为【查看和编辑】。

增值税计算报告与增值税交易报告有何不同？

增值税交易报告是月度报告，可提供有关所有交易的销售、退货、退款、跨境入库和跨境配送的交易详细信息。

增值税计算报告仅可提供与亚马逊增值税计算服务进行的增值税计算和创建发票相关的详细信息。增值税计算报告不包含亚马逊物流入库货件和亚马逊运营中心转运等信息。有关更多信息，请参阅“增值税交易报告”。

增值税计算数据和发票需要多久才会显示在增值税计算报告中？

在订单发货 3 天后，增值税计算数据和发票便会显示在增值税计算报告中。

需要多久才会在亚马逊增值税发票中提供发票？

会在订单发货 3 天后在亚马逊增值税发票中提供增值税发票。

增值税计算报告中有哪些数据字段？

您可以在此处找到字段名称、定义和示例。

增值税计算报告中包含哪些不同的交易？

增值税计算： 增值税计算报告可提供以下信息：

• 亚马逊增值税计算服务针对销售、退款和退货进行的增值税计算
• 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家创建的增值税发票
• 提交至 SDI (Sistema di Interscambio) 的意大利电子发票和电子发票的验证状态
• 亚马逊增值税计算服务代表使用该服务的卖家修改的增值税发票

发票： 发票报告可提供某一时段内发票和收据的所有信息。为了便于下载，增值税发票将以单独的 PDF 格式保存在压缩文件夹中。

亚马逊增值税计算服务是否符合意大利 2019 年电子发票的要求？

是的。如果您已启用亚马逊增值税计算服务，亚马逊将以 XML-PA 格式创建发票，并代表您将发票直接提交到税务门户 Sistema di Interscambio (SDI) 上。有关更多信息，请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。

向 SDI 提交发票（和贷记单）意味着什么？

SDI 是由意大利政府成立并运营的门户网站。意大利境内的所有发票均须以专门的 XML 格式提交至 SDI。SDI 将会对发票进行自动验证，然后，提交系统将会收到接受收据或拒绝通知。SDI 会将接受的发票直接发送到买家的 SDI 邮箱。

亚马逊会在何时向 SDI 提交发票？

亚马逊增值税计算服务会创建发票数据，并在数据准备就绪后通过 XML 将其提交至 SDI。然后，SDI 会审核此信息，并将正式发票直接发送给买家。

我在使用亚马逊增值税计算服务，是否需要提供任何其他数据？

您需要提供您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址，以便亚马逊增值税计算服务可代表您创建和发送 XML 发票。要向亚马逊提供您的 SDI 信息，请按以下步骤操作：

1. 在卖家平台中，转至【设置】，然后点击【账户信息】。
2. 在【税务信息】下，点击【增值税/商品及服务税注册号】。
3. 点击您意大利增值税注册号对应的【编辑】。
4. 输入您的 【SDI 账号】和经认证的【电子邮件地址】。
5. 点击【保存】。

如果我未提供 SDI 账号和经认证的电子邮件地址，会怎么样？

亚马逊增值税计算服务会使用您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址信息来表明您需要创建 XML 发票。如果没有这些信息，我们将向您的买家发送 PDF 版发票。

在哪里可以下载正式的 XML 发票？

您需要转至意大利税务局网站上的个人税务门户网站，下载正式的 XML 发票。请注意，亚马逊会在卖家平台上为每个订单提供一份提交至 SDI 的 PDF 版文件和 XML 发票，但是这并非正式发票。您只能从税务门户收到正式发票。

如何获取 SDI 账号和经认证的电子邮件地址？

有关如何获取 SDI 账号和经认证的电子邮件地址的更多信息，请直接访问交换系统网站。

如果存在退货订单，会怎么样？亚马逊会通过 SDI 提交贷记单吗？

是的。亚马逊将创建 XML-PA 格式的贷记单，并直接提交至 SDI。

如果买家要求我开具发票，我该怎么做？

如果您收到买家开具发票的要求，请核实该买家是否已在其亚马逊账户中登记了增值税税号或税务代码。如果买家是亚马逊企业购买家，亚马逊增值税计算服务将会自动开具发票。

在哪些情况下，亚马逊增值税计算服务会出具收据？

亚马逊增值税计算服务会在以下情况下出具购买收据：

• 如果卖家从我们的某个欧洲运营中心发货，但未提供该管辖区内的有效增值税注册号，并且我们已向这些订单提供了可下载增值税发票标记。
• 对于在欧盟境内进行的 B2C 销售，如果卖家未在欧盟目的地国家/地区注册 Union-OSS 或未提供增值税税号，针对这些订单，我们提供了可下载增值税发票的标记。
• 如果卖家自行将商品从欧盟境外配送至欧盟。
• 卖家使用其意大利增值税注册号向未在其亚马逊账户中提供增值税注册号或税号的买家销售商品。

如果买家要求我更改发票，我该怎么办？

如果买家联系您，要求更改由亚马逊增值税计算服务开具的发票，请按照以下步骤操作：

1. 如果买家要求更改“账单地址”和/或“公司名称/买家法定名称”，请让买家联系亚马逊客户支持更正发票
2. 如果买家要求更改“账单地址”和/或“公司名称/买家法定名称”之外的发票信息，那么您需要通过贷记单取消亚马逊增值税计算服务开具的发票，并根据买家的要求开具新的发票

如果亚马逊增值税计算服务已经开具了发票，而我又为该订单开具了发票，该怎么做？

如果同一笔交易有两张发票，您需要使用贷记单取消您开具的发票。

我如何知道亚马逊增值税计算服务是否为买家开具了发票或收据？

您可以使用亚马逊增值税计算服务报告，从发货后的第 3 天开始在该报告中找到相关信息。在前 2 天，请根据以下内容判断： 如果买家是亚马逊企业购买家（您可以从订单详情中找到买家类型的信息），将由亚马逊增值税计算服务开具发票。如果订单页面上没有亚马逊企业购标记，并且买家要求开具发票，那么您需要核实买家是否已在其亚马逊账户中输入了税务代码或增值税税号。如果已输入此信息，则增值税服务会自动开具发票。如果未输入此信息，则增值税服务会开具购买收据。

如果买家不是亚马逊企业购买家，为什么我的订单不含增值税？

有两种不同类型的买家账户：

• 【标准买家账户：】 买家可以在账户中保存他们的增值税税号。如果买家在账户中输入了增值税税号，交易可以在符合相关要求的情况下不含增值税。但是，因为买家未注册为亚马逊企业购买家，所以他们无法在商品详情页面上看到不含增值税的商品价格，也无法享受亚马逊企业购买家的所有专属优惠。
• 【亚马逊企业购买家账户：】 具有业务功能（自定义支出限制、显示净增值税金额、发票管理等）的账户。亚马逊企业购买家可以在商品详情页面上查看不含增值税的商品价格，并且享受企业专供报价优惠。如果符合相关要求，交易可能不含增值税。您可以在此处找到有关亚马逊企业购买家账户的更多信息。

不在欧盟增值税规则涵盖范围内的特殊欧盟地区有哪些？

下表列出了不适用欧盟增值税规则的地区列表。因此，亚马逊增值税计算服务会将配送至这些地区的货件视为出口免征增值税。

地区	增值税规则
(a) | 加那利群岛；	免税
(b) | 奥兰群岛；	免税
(c) | 海峡群岛（泽西岛/根西岛）	免税
(d) | 黑尔戈兰岛；	免税
(e) | 布辛根地区；	免税
(f) | 休达；	免税
(g) | 梅利利亚；	免税
(h) | 利维尼奥；	免税
(i) | 意大利坎皮奥内；	免税
(j) | 意大利卢加诺湖水域	免税
(k) | 法国海外省；	免税

匈牙利实时发票上报电子发票要求

什么是匈牙利的实时发票上报？

在匈牙利，如果根据匈牙利发票规定开具了发票，则要求向匈牙利税务机关实时上报所有匈牙利销售发票。包括通过您的匈牙利增值税注册进行的所有销售，除非是在 Mini-One-Stop-Shop (MOSS) 或 Union-One-Stop-Shop (UOSS) 上报计划中注册。

对于我在匈牙利所进行的销售，我是否还会收到 PDF 版发票？

是的。对于您通过匈牙利增值税注册进行的所有销售，亚马逊将会继续创建 PDF 版发票。这是您用于缴纳增值税的原始发票。此外，亚马逊将使用您的发票数据创建一个 XML 文件，并将其实时提交给税务机关。

如何设置我的电子发票凭证？

电子发票凭证（官方称为“技术用户”）必须由主用户（可访问增值税纳税人账户的个人）在匈牙利税务机关的在线发票系统（也称为 NAV）中创建。技术用户并非自然人，而只是一种机器识别模式，这是在开具发票的发票程序与匈牙利税务机关的服务器之间进行通信所必需的。

在税务机关的系统中创建技术用户凭证后，您需要将其直接添加到卖家平台中，并随附您的匈牙利增值税注册号。这样，亚马逊可以通过直接连接税务机关的系统，实时上报您的发票。有关更多信息，请转至：https://onlineszamla.nav.gov.hu/home

为什么亚马逊要求为我的匈牙利增值税注册号提供电子发票凭证？

亚马逊要求您提供您的技术用户凭证，以便其可以代表您实时向匈牙利税务机关提交您的匈牙利销售交易。在匈牙利，这是一项强制性纳税义务。

什么是技术用户 ID 和密码？

您的 NAV 技术用户名称长度为 15 个字符，是您技术用户凭证的一部分。关联的密码长度应至少为 8 个字符，并且只能包含英文字母的大小写和数字。可直接在 NAV 系统中创建这两个信息，然后应输入到卖家平台中。

什么是签名密钥？

在匈牙利税务机关的在线发票系统中创建技术用户凭证时，还会生成 XML 签名密钥。签名密钥长度为 32 个字符，包含英文字母的大小写和数字，第 3 个字符和第 8 个字符为连字符。签名密钥示例：3c-a144-53k3ec1a3c1621NG3MJTKGQL。

什么是交换密钥？

在匈牙利税务机关的在线发票系统中创建技术用户凭证时，还会生成 XML 交换密钥。交换密钥长度为 16 个字符，包含英文字母的大小写和数字。

交换密钥示例：d84167HCFQS83WRP。