亚马逊增值税计算服务可为卖家提供增值税计算服务和发票开具功能。注册亚马逊增值税计算服务后,亚马逊企业购卖家还可以向亚马逊企业购买家提供不含增值税的商品价格,并为商品添加可下载增值税发票的标记,从而提高这些商品在亚马逊企业购上的曝光度。此外,对于位于欧盟境外的亚马逊企业购卖家,如果该卖家将商品从其非欧盟地址直接配送给位于欧盟境内的买家(作为海关登记进口商),那么此类商品上将会显示可下载收据标记。
不会,只要满足基本的注册条件,所有卖家都可以使用亚马逊增值税计算服务。
亚马逊的欧盟增值税计算服务仅适用于在亚马逊欧洲商城销售的商品。原则上,亚马逊增值税计算服务仅适用于从位于欧盟境内的地点发货的商品。但是,对于从欧盟境外直接配送至欧盟的订单,亚马逊增值税计算服务将开具无需计算增值税的收据(即“购买证明”,而非增值税发票)。
请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。此文档将为您提供有关该功能以及所采用的逻辑和方法的更多信息。
请参阅我们的欧盟增值税电子商务法规帮助页面。此帮助页面提供了有关欧盟电子商务增值税法规将如何影响卖家在亚马逊商城所进行活动的更多信息。
在 VCR 报告中,您可以查看值为 VCS_ EU_ UOSS 的报告计划列。这有助于判断按照 UOSS 进行计算的交易。
卖家可以指定未来的某个日期作为启用亚马逊增值税计算服务的日期。在您注册时,最早的启用日期将在 5 个工作日之后。
您可以返回卖家平台中的“亚马逊增值税计算服务”设置页面并更新信息。您可以在此处找到税务信息部分。
您商品价格中包含的增值税应包含适用于目标商城所在国家/地区(如果您已在该国家/地区注册增值税)的增值税。例如,如果您在德国注册了增值税,那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含德国增值税(假设无适用的专项增值税税率)。如果您未在该国家/地区注册增值税,那么您的商品价格应该包含的增值税是您在税务注册流程中选择“不含增值税商品价格的默认国家/地区”时关联的增值税。例如,如果您选择了英国作为不含增值税商品价格的默认国家/地区,并且您未在德国注册增值税,那么您在 Amazon.de 上的商品价格应包含英国增值税(假设无适用的专项增值税税率)。
亚马逊增值税计算服务会依据您针对商城提供的含税售价(“显示价格”),以及您在特定国家/地区的增值税注册状态的逻辑,确定应采用哪种增值税税率来计算不含税的商品价格(“不含增值税的商品价格”)。
有关如何进行税务计算及其如何影响您商品价格的更多信息,请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。
只有亚马逊企业购买家可以看到您不含增值税的商品价格,前提是您注册了亚马逊增值税计算服务。
只有在卖家的设置满足加入亚马逊增值税计算服务的资格时,我们将会自卖家设定的启用日期开始,针对订单进行增值税计算。
启用后,亚马逊增值税计算服务将自动向亚马逊企业购买家和在其账户中输入了增值税税号或税务代码的买家(如果适用)开具发票和贷记单。对于在注册该服务后发生的交易,您应确保不再开具增值税发票和贷记单。对于在启用亚马逊增值税计算服务前发生的交易,您仍需按照要求提供贷记单。
可以通过亚马逊增值税计算服务来更正增值税发票,以更新增值税发票上企业买家的账单地址和/或法定名称。通过亚马逊增值税计算服务,可以根据原始发票开具贷记单,也可以使用更新的账单地址和/或法定名称新开增值税发票。
您应该提供您自行配送商品的地址作为默认的发货地址。对于通过亚马逊物流计划配送的商品,亚马逊增值税计算服务将使用亚马逊运营中心的地址。
对于亚马逊物流订单,即使您从位于欧盟境外的地点发货,也可以通过将非欧盟地址注册为默认发货地址来使用该服务。原则上,亚马逊增值税计算服务仅会为您的亚马逊物流商品计算增值税并开具增值税发票。但是,如果您要从欧盟境外的地址进口商品,以自己的名字清缴与此次进口相关的关税和税费,并从该地址向当地(欧盟境内)销售商品,则可将该进口地址指定为默认的发货地址。在这种情况下,亚马逊增值税计算服务还将进行增值税计算并开具增值税发票。
对于直接从欧盟境外配送至欧盟且以买家名义清缴关税和税费的订单,亚马逊增值税计算服务将仅开具收据(即“购买证明”,而非增值税发票)。
亚马逊增值税计算服务支持多类需要采用特殊增值税处理方式的商品,其中包括食品、服装和图书。在注册过程中,您需要填写亚马逊提供的应用于您商品的默认商品税务代码(如标准税率商品或食品)。如果您使用多个不同的商品税务代码发布商品,则可以针对具体商品指定商品税务代码来代替默认代码。您可以在此处找到商品税务代码的完整列表。
我们将通过两步来确定应向买家收取的金额。首先,我们将扣除含增值税的商品价格中的增值税金额,以确定不含增值税的售价。然后,我们会根据您的税务设置和交易信息(包括地点、商品和买家信息)来确定应在不含增值税的售价中增加的相应增值税金额。这可能会提高或降低向买家收取的含增值税的售价。如果买家是一家已注册增值税的公司,或者如果订单从欧盟境外发货,则没有额外的增值税(适用反向征税机制或零税率)。我们不会对从欧盟境外发货的商品销售额计算附加增值税。
如果您认为自己的公司需要注册以便缴纳增值税,请咨询您的税务顾问,了解如何获得增值税注册号。
原则上,是的。卖家需要提供至少一个有效的欧盟增值税注册号,才能注册亚马逊增值税计算服务。注册亚马逊物流时,卖家必须针对其储存库存的国家/地区提供与自己的公司关联的所有欧盟增值税税号。如果您将亚马逊物流商品储存在主商城所在国家/地区之外的国家/地区,那么您的公司需要承担额外的增值税注册和申报义务。如有需要,请咨询您当地的税务顾问以获得指导意见。
是的,亚马逊会采取相应步骤来验证卖家的增值税注册号。其中包括但不限于采用欧盟的增值税信息交换系统进行查验。如果您新获得了增值税注册号,则需要 1-4 个工作日才能完成验证流程。
可以,当您注册亚马逊增值税计算服务时,可以输入多个欧盟增值税注册号。您也可以通过访问卖家平台“账户信息”页面的“税务信息”部分,提供增值税注册号。
不是。但是,对于您在欧盟境内的自配送订单,为了准确计算税费,您必须提供默认发货地址的增值税注册号。此外,您还必须提供您在亚马逊物流计划中注册的所有亚马逊运营中心的增值税注册号。要了解更多信息,请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。
您可以转至卖家平台“账户信息”中的亚马逊增值税计算服务页面,编辑、删除或添加额外的增值税注册号。
默认发货地址用于确定您自行配送订单的位置。要了解更多信息,请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。
发货地址是指卖家自配送商品的发货地址,而公司注册地址通常是指您主要的或官方注册的营业地点。
目前,对于卖家自配送商品,亚马逊增值税计算服务仅支持一个发货地址。如果您有多个发货地址,则可以在确认发货时更新发货地址。请认真考虑亚马逊增值税计算服务是否适合您的业务,具体请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。
为了准确计算税费,亚马逊增值税计算服务要求卖家提供完整的发货地址。
商品税务代码是亚马逊针对特定的商品分类定义的代码,具有适用于整个欧盟的相应增值税税率。商品税务代码可用于确定对应您销售商品的增值税税率。您可以将可用于大部分商品的商品税务代码选作默认的商品税务代码。此外,您还可以为具体的商品设置商品税务代码。
亚马逊增值税计算服务会为卖家提供大量的商品税务代码选项。请联系您的税务顾问,以便确定最符合您需求的商品税务代码。
默认的商品税务代码将应用于所有未在商品信息中分配商品税务代码的商品。默认的商品税务代码应为您想要用于大部分商品的商品税务代码。请联系您的税务顾问,以便获得最符合您需求的默认商品税务代码。
商品税务代码“A_GEN_NOTAX”主要用于欧盟增值税范围以外的商品,例如某些礼品卡和代金券。这在卖家平台中的“A_GEN_NOTAX”帮助页面中有更详细的说明。
您仍然可以从卖家平台上的完整列表中酌情选择最合适的默认商品税务代码。
是的。如果您认为自己发布的商品不在增值税范围内,并且“A_GEN_NOTAX”是适合您的实际情况的正确商品税务代码,那么您可以继续为您的商品分配“A_GEN_NOTAX”商品税务代码。但是,如上所述,您无法将其设置为默认的商品税务代码。
如果您为其中一件商品分配了商品税务代码,则此商品税务代码将代替您的默认商品税务代码。您可以在卖家平台的管理库存中查看商品详情并更新商品税务代码。
不会立即对您产生影响。如果您目前使用“A_GEN_NOTAX”作为默认的商品税务代码,在您下次在卖家平台中更新亚马逊增值税计算服务设置并保存所做更改之前,仍将适用此代码。
但请注意,今后,我们将不再使用“A_GEN_NOTAX”作为默认的商品税务代码。在实施此变更之前,我们会提前 30 天通知您,以便您做好准备。同时,我们建议您开始考虑“A_GEN_NOTAX”是否是最适合您商品的商品税务代码。
如果您不确定最适合您实际情况的默认商品税务代码是什么,建议您咨询您的税务顾问。
商品税务代码是亚马逊针对特定的商品分类定义的代码,可分配适用于整个欧盟的相应增值税税率。默认的商品税务代码将用于未指定税务代码的所有商品。如果您想要为部分商品提供商品税务代码而非使用默认的商品税务代码,可以通过卖家平台中的【管理库存】或使用库存文件进行设置。
增值税计算报告可提供以下信息:
要查看增值税计算报告,请转至【数据报告】 > > 【税务文件库】 > > 【亚马逊增值税计算】选项卡。
要查看增值税发票,请转至【数据报告】 > > 【税务文件库】 > > 【亚马逊增值税发票】选项卡。
您有责任确保用于报税或纳税的数据的准确性。
使用亚马逊增值税计算服务的所有卖家都可以使用增值税计算报告和增值税发票。对于多用户账户,用户账户的税务设置权限必须设置为【查看和编辑】。
增值税交易报告是月度报告,可提供有关所有交易的销售、退货、退款、跨境入库和跨境配送的交易详细信息。
增值税计算报告仅可提供与亚马逊增值税计算服务进行的增值税计算和创建发票相关的详细信息。增值税计算报告不包含亚马逊物流入库货件和亚马逊运营中心转运等信息。有关更多信息,请参阅“增值税交易报告”。
在订单发货 3 天后,增值税计算数据和发票便会显示在增值税计算报告中。
会在订单发货 3 天后在亚马逊增值税发票中提供增值税发票。
您可以在此处找到字段名称、定义和示例。
增值税计算: 增值税计算报告可提供以下信息:
发票: 发票报告可提供某一时段内发票和收据的所有信息。为了便于下载,增值税发票将以单独的 PDF 格式保存在压缩文件夹中。
是的。如果您已启用亚马逊增值税计算服务,亚马逊将以 XML-PA 格式创建发票,并代表您将发票直接提交到税务门户 Sistema di Interscambio (SDI) 上。有关更多信息,请参阅欧盟亚马逊增值税计算服务的计算方法一文。
SDI 是由意大利政府成立并运营的门户网站。意大利境内的所有发票均须以专门的 XML 格式提交至 SDI。SDI 将会对发票进行自动验证,然后,提交系统将会收到接受收据或拒绝通知。SDI 会将接受的发票直接发送到买家的 SDI 邮箱。
亚马逊增值税计算服务会创建发票数据,并在数据准备就绪后通过 XML 将其提交至 SDI。然后,SDI 会审核此信息,并将正式发票直接发送给买家。
您需要提供您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址,以便亚马逊增值税计算服务可代表您创建和发送 XML 发票。要向亚马逊提供您的 SDI 信息,请按以下步骤操作:
亚马逊增值税计算服务会使用您的 SDI 账号和经认证的电子邮件地址信息来表明您需要创建 XML 发票。如果没有这些信息,我们将向您的买家发送 PDF 版发票。
您需要转至意大利税务局网站上的个人税务门户网站,下载正式的 XML 发票。请注意,亚马逊会在卖家平台上为每个订单提供一份提交至 SDI 的 PDF 版文件和 XML 发票,但是这并非正式发票。您只能从税务门户收到正式发票。
有关如何获取 SDI 账号和经认证的电子邮件地址的更多信息,请直接访问交换系统网站。
是的。亚马逊将创建 XML-PA 格式的贷记单,并直接提交至 SDI。
如果您收到买家开具发票的要求,请核实该买家是否已在其亚马逊账户中登记了增值税税号或税务代码。如果买家是亚马逊企业购买家,亚马逊增值税计算服务将会自动开具发票。
亚马逊增值税计算服务会在以下情况下出具购买收据:
如果买家联系您,要求更改由亚马逊增值税计算服务开具的发票,请按照以下步骤操作:
如果同一笔交易有两张发票,您需要使用贷记单取消您开具的发票。
您可以使用亚马逊增值税计算服务报告,从发货后的第 3 天开始在该报告中找到相关信息。在前 2 天,请根据以下内容判断: 如果买家是亚马逊企业购买家(您可以从订单详情中找到买家类型的信息),将由亚马逊增值税计算服务开具发票。如果订单页面上没有亚马逊企业购标记,并且买家要求开具发票,那么您需要核实买家是否已在其亚马逊账户中输入了税务代码或增值税税号。如果已输入此信息,则增值税服务会自动开具发票。如果未输入此信息,则增值税服务会开具购买收据。
有两种不同类型的买家账户:
下表列出了不适用欧盟增值税规则的地区列表。因此,亚马逊增值税计算服务会将配送至这些地区的货件视为出口免征增值税。
地区 | 增值税规则 |
---|---|
(a) | 加那利群岛; | 免税 |
(b) | 奥兰群岛; | 免税 |
(c) | 海峡群岛(泽西岛/根西岛) | 免税 |
(d) | 黑尔戈兰岛; | 免税 |
(e) | 布辛根地区; | 免税 |
(f) | 休达; | 免税 |
(g) | 梅利利亚; | 免税 |
(h) | 利维尼奥; | 免税 |
(i) | 意大利坎皮奥内; | 免税 |
(j) | 意大利卢加诺湖水域 | 免税 |
(k) | 法国海外省; | 免税 |
在匈牙利,如果根据匈牙利发票规定开具了发票,则要求向匈牙利税务机关实时上报所有匈牙利销售发票。包括通过您的匈牙利增值税注册进行的所有销售,除非是在 Mini-One-Stop-Shop (MOSS) 或 Union-One-Stop-Shop (UOSS) 上报计划中注册。
是的。对于您通过匈牙利增值税注册进行的所有销售,亚马逊将会继续创建 PDF 版发票。这是您用于缴纳增值税的原始发票。此外,亚马逊将使用您的发票数据创建一个 XML 文件,并将其实时提交给税务机关。
电子发票凭证(官方称为“技术用户”)必须由主用户(可访问增值税纳税人账户的个人)在匈牙利税务机关的在线发票系统(也称为 NAV)中创建。技术用户并非自然人,而只是一种机器识别模式,这是在开具发票的发票程序与匈牙利税务机关的服务器之间进行通信所必需的。
在税务机关的系统中创建技术用户凭证后,您需要将其直接添加到卖家平台中,并随附您的匈牙利增值税注册号。这样,亚马逊可以通过直接连接税务机关的系统,实时上报您的发票。有关更多信息,请转至:https://onlineszamla.nav.gov.hu/home
亚马逊要求您提供您的技术用户凭证,以便其可以代表您实时向匈牙利税务机关提交您的匈牙利销售交易。在匈牙利,这是一项强制性纳税义务。
您的 NAV 技术用户名称长度为 15 个字符,是您技术用户凭证的一部分。关联的密码长度应至少为 8 个字符,并且只能包含英文字母的大小写和数字。可直接在 NAV 系统中创建这两个信息,然后应输入到卖家平台中。
在匈牙利税务机关的在线发票系统中创建技术用户凭证时,还会生成 XML 签名密钥。签名密钥长度为 32 个字符,包含英文字母的大小写和数字,第 3 个字符和第 8 个字符为连字符。签名密钥示例:3c-a144-53k3ec1a3c1621NG3MJTKGQL。
在匈牙利税务机关的在线发票系统中创建技术用户凭证时,还会生成 XML 交换密钥。交换密钥长度为 16 个字符,包含英文字母的大小写和数字。
交换密钥示例:d84167HCFQS83WRP。