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Este tema se aplica a vender en: Reino Unido

Informe de IVA adicional si no utilizas el Servicio de cálculo del IVA de Amazon

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¿Qué datos contiene este informe?

Si todavía no utilizas el Servicio de cálculo del IVA de Amazon, el informe de IVA adicional puede contener información sobre todas tus ventas y reembolsos de Amazon al descargar la plantilla desde Seller Central al inicio del plazo de preparación de la declaración.
Revisa los detalles de estas transacciones de Amazon para asegurarte de que sean correctos. Además, utiliza el informe para proporcionar los detalles de cualquier transacción realizada fuera de Amazon, entre los que se incluyen ventas, reembolsos, devoluciones y abonos, compras y movimientos transfronterizos de stock dentro de la UE.

¿Cómo calcula Servicios fiscales en Amazon la obligación de pagar el IVA de las transacciones incluidas en el informe de IVA adicional?

El motivo por el que tu informe de IVA adicional se ha rellenado con los detalles de tus transacciones de venta y reembolso de Amazon es que Servicios fiscales en Amazon calculará, a través de la función de cálculo del IVA de Amazon, la información del IVA de estas transacciones, entre las que se incluyen el tipo e importe del IVA.
Es importante que revises los detalles de estas transacciones para garantizar que la información relativa al IVA sea exacta y coincida con las facturas con IVA y notas de crédito que hayas emitido para estas transacciones.

¿Cómo modifico el informe?


  1. Descarga la plantilla del informe de IVA adicional al inicio del plazo de preparación de la declaración.
  2. Revisa tus transacciones de ventas y reembolsos de Amazon y actualiza la información del informe si es necesario. Añade los detalles de las transacciones realizadas fuera de Amazon si es necesario.
  3. Añade los detalles de las transacciones realizadas fuera de Amazon, si es necesario.
  4. Sube el informe en la página "Proporcionar datos mensuales" de Seller Central antes del final del plazo de preparación de la declaración y haz clic en Ver declaraciones.

¿Por qué algunos de mis números de identificación fiscal indican "VAT_APPLIED"?

Si has solicitado el registro fiscal en uno de los países en los que has presentado la declaración de Servicios fiscales en Amazon, pero todavía no has recibido los datos del número de identificación fiscal, verás el valor "VAT_APPLIED" en lugar del número de identificación fiscal. De esta forma, nos aseguramos de que tus obligaciones fiscales en materia de IVA se puedan devengar e incluir de acuerdo con la metodología fiscal de Servicios fiscales en Amazon una vez que hayas recibido tu número de identificación fiscal y puedas enviar tus declaraciones fiscales. Puedes encontrar más información sobre la metodología fiscal de Servicios fiscales en Amazon aquí.

¿Qué datos puedo incluir en el informe de IVA adicional?

Para conocer los detalles, consulta la tabla siguiente:
Canal de venta Tipo de transacción Definición
AMAZON SALE (ventas en Amazon) Ventas realizadas a clientes en un sitio web europeo de Amazon, ya sea a través de la Red logística de Amazon o de la Red logística del vendedor.
AMAZON REFUND (reembolsos de Amazon) Reembolsos emitidos a clientes en un sitio web europeo de Amazon, ya sea a través de la Red logística de Amazon o de la Red logística del vendedor.
NON_AMAZON SALE (ventas en Amazon) Ventas realizadas a compradores a través de otros canales de venta distintos de Amazon. Proporciona aquí también información sobre cualquier transacción de Logística Multicanal.
NON_AMAZON REFUND (reembolsos de Amazon) Tienes que proporcionar todas las transacciones realizadas en otros canales de venta que hayan dado lugar a un reembolso sin la devolución de los productos o en las que te los hayan devuelto en una fecha posterior.
NON_AMAZON RETURN (devoluciones de otros canales) Tienes que declarar las devoluciones de productos de otros canales de venta a tu almacén cuando el reembolso se haya declarado por separado. Esta transacción sirve únicamente para registrar el movimiento físico de los productos que se te hayan devuelto.
NON_AMAZON CREDIT (abonos de otros canales) Si durante el mismo periodo del informe tienes información tanto de los reembolsos emitidos por productos devueltos (reembolsos) como de movimientos de productos a tu almacén (devoluciones), ambos pueden declararse de forma conjunta.
- PURCHASE (compras) Todas las compras realizadas en los países donde utilizas Servicios fiscales en Amazon. Esto incluye, por ejemplo, las compras de existencias a un proveedor local y otros gastos en los que incurras durante tu práctica comercial. Aunque un proveedor no te haya cobrado el IVA, por ejemplo, en un suministro de productos intracomunitario en uno de los países en los que utilizas Servicios fiscales en Amazon, es probable que tengas que declararlo.
NON_AMAZON STOCK_MOVEMENT (movimientos de inventario de otros canales) Tienes que declarar el movimiento transfronterizo dentro de la Unión Europea de tus productos, cuando se transfieren de un almacén a otro. Proporciona información sobre todos los movimientos transfronterizos de inventario. No tienes que declarar los movimientos transfronterizos de inventario entre centros logísticos de Amazon de la UE; estos se añaden automáticamente al informe Transacciones de IVA de Amazon.
AMAZON AMAZON_B2C_CANCELLED (cancelaciones de transacciones de empresa a cliente de Amazon) Si una empresa te ha proporcionado el número de identificación fiscal después de haber recibido la factura de la venta, tendrás que corregir la factura. Emite una nota de crédito al cliente para cancelar la factura original. Introduce aquí los datos de la nota de crédito. La nota de crédito debe reflejar el importe total de la factura original; es decir, los valores e importes de IVA deben ser idénticos, aunque se registren como un número negativo.
AMAZON AMAZON_B2B_CORRECTED (correcciones de transacciones entre empresas de Amazon) Si una empresa te ha proporcionado el número de identificación fiscal después de haber recibido la factura de la venta, tendrás que corregir la factura de las transacciones de empresa a cliente. Para ello, puedes emitir una nota de crédito ("Amazon_B2C_Cancelled") y una nueva factura entre empresas. Proporciona aquí los datos de la nueva factura. La nueva factura debe incluir el número de identificación fiscal del comprador y los datos necesarios para la facturación de transacciones entre empresas. Esta corrección podría afectar al importe de IVA calculado (por ejemplo, en el suministro transfronterizo de productos en la UE o si se aplica alguna ley local de reversión de cargos entre empresas).
AMAZON IMPORT (importaciones)
En ocasiones, tu informe de IVA adicional se puede rellenar previamente con algunas transacciones de importación. Esto se debe a que Servicios fiscales en Amazon ha identificado estas transacciones como posibles transacciones de importación como resultado del movimiento de tu inventario desde fuera de la UE.
Esta información te ayudará a identificar posibles transacciones de importación en caso de que actúes como importador de registro, pero no tienes que completar estas transacciones.
Si constas como el importador en el registro y has confirmado con tu asesor fiscal que tienes derecho a recuperar el IVA de las importaciones, tendrás que actualizar estas transacciones con la información pertinente e informar de ello en tus declaraciones.
Si estas transacciones de importación no son pertinentes o si no has pagado el IVA directamente a las autoridades aduaneras de la UE, deberías excluir estas transacciones. Para ello, haz clic en "Excluir transacciones con errores" en la página "Proporcionar datos mensuales".
Para más información sobre cómo informar de tus transacciones de importación, consulta este seminario web.
NON-AMAZON IMPORT (importaciones)
Si has trasladado productos a la UE desde un país no perteneciente a la UE, es posible que hayas pagado el IVA de los productos directamente a las autoridades aduaneras del país de importación.
Si constas como el importador en el registro y has confirmado con tu asesor fiscal que tienes derecho a recuperar el IVA de las importaciones, tendrás que incluir estas transacciones en el informe de IVA adicional con la información pertinente.
Para más información sobre cómo informar de tus transacciones de importación, consulta este seminario web.
Puedes consultar más detalles sobre la información que debes incluir en el informe de IVA adicional en la hoja Ayuda con tipo de transacción del informe de IVA adicional.

¿Cuáles son los distintos tipos de errores que pueden aparecer en el informe de IVA adicional?

Error de formato: los errores de formato se producen cuando los valores introducidos no coinciden con el formato establecido en las instrucciones de la plantilla del informe. Haz clic en "Validar plantilla", en el menú "Complementos" para ver los errores de formato.
Error de IVA: los errores de IVA se producen cuando los valores introducidos no coinciden con los registros. Para ver un error de IVA, primero tienes que subir el informe a Servicios fiscales en Amazon.
Tipo de error Indicación en la columna A o B de la fila del error Indicación en la celda del error Motivo del error Toma medidas
Error de formato Texto "Error" con un borde rojo en la columna A Borde rojo Los errores de formato se producen cuando los valores introducidos no coinciden con el formato establecido que aparece en las instrucciones de la plantilla del informe. Consulta el comentario que aparece en la celda del error para ver los detalles. Consulta la columna "Valores válidos" de la hoja "Definiciones de datos" para ver cuáles son los valores adecuados. Corrige el error con esta información.
Nota: Todas las filas con la misma factura se marcarán como erróneas, aunque sólo un elemento de la factura tenga un error.
Error de IVA Texto "Error de IVA" sombreado en la columna B Sombreado Los errores de IVA se producen cuando los valores introducidos no coinciden con los registros. Consulta el comentario que aparece en la celda del error para ver los detalles. Corrige el error con esta información.
Nota: Todas las filas con el mismo número de factura se marcarán como erróneas, aunque sólo un elemento de la factura tenga un error.
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