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此内容适用于在 英国 的销售

不使用亚马逊增值税计算服务时的附加增值税报告

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此报告包含哪些内容?

如果您尚未使用亚马逊增值税计算服务,则在申报准备时段开始期间从卖家平台下载模板时,附加增值税报告可能会包含您的所有亚马逊销售和退款信息。
您应查看这些亚马逊交易的详情以确保它们准确无误,同时还应使用此报告提供所有非亚马逊交易的详情,包括销售、退款、退货、款项、欧盟跨境库存流转和采购。

亚马逊增值税服务如何计算附加增值税报告中交易的增值税义务?

您的附加增值税报告已填充有自己的亚马逊销售和退款交易详情,原因是这些交易的增值税信息(包括增值税率和增值税金额)是由亚马逊增值税服务的增值税计算工具计算得出的。
请务必查看这些交易的详情,以确保增值税信息准确无误,并与您为这些交易开具的增值税发票和贷记单一致。

如何更改此报告的内容?


  1. 在申报准备时段开始时,请下载附加增值税报告模板。
  2. 查看您的亚马逊销售和退款交易,并根据需要更新报告中的任何信息。如有需要,请添加非亚马逊交易详情。
  3. 如有需要,添加您的非亚马逊交易详情。
  4. 在申报准备时段结束之前,在卖家平台的“提供月度数据”页面上上传报告,然后点击【查看申报文件】。

为什么我的某些增值税税号显示为“VAT_APPLIED”?

如果您已在自己的亚马逊增值税服务申报国家/地区之一申请了增值税注册,但您尚未收到增值税注册号的详情,那么您将看到“VAT_APPLIED”代替了增值税注册号。这是为了确保一旦您收到增值税注册号并可以提交您的增值税申报文件,就可以根据亚马逊增值税服务的征税方法产生和申报您的增值税义务。点击此处详细了解亚马逊增值税服务的征税方法。

附加增值税报告中可以包含哪些数据?

请参阅下表了解详细信息:
销售渠道 交易类型 定义
亚马逊 SALE 向亚马逊欧盟商城上的买家销售的商品,这些商品通过“亚马逊物流”网络 (AFN) 或卖家自配送 (MFN) 渠道配送。
亚马逊 REFUND 向亚马逊欧盟商城上的买家发放的退款,相关商品通过“亚马逊物流”网络 (AFN) 或卖家自配送 (MFN) 渠道配送
非亚马逊 SALE 买家通过非亚马逊渠道向您购买商品。如果您有任何多渠道配送 (MCF) 交易,还需在此处提供相关信息。
非亚马逊 REFUND 需提供符合以下情况的所有非亚马逊渠道交易:您发放了退款但未收到退货商品,或者商品退货日期较晚。
非亚马逊 RETURN 如果已分别申报非亚马逊渠道买家退至您的库房的商品退款,则请申报这些退货商品。此交易仅用于记录退回给您的商品的实际流转。
非亚马逊 CREDIT 如果您在同一申报周期内有向非亚马逊渠道买家的退货商品发放的退款(退款),以及退至您库房的商品流转(退货)的相关详情,则可以在此一并申报。
- PURCHASE 您在已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区达成的所有购买交易。例如,这包括从当地供应商购买库存的交易以及由您的业务产生的任何其他当地费用。即使供应商未向您收取增值税(例如,在欧共体内向位于某个已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的您供货),您可能需要在增值税申报文件中申报这类交易。
非亚马逊 STOCK_MOVEMENT 您将需要申报自己的商品在欧盟亚马逊运营中心之间的跨境流转。请提供您的所有跨境库存流转详情。您无需申报库存在欧盟亚马逊运营中心之间的跨境流转;亚马逊增值税交易报告会自动提供相应数据。
亚马逊 AMAZON_B2C_CANCELLED 如果某个企业在收到销售发票后仅向您提供了增值税税号,则您需要更正亚马逊 B2C 销售发票。为此,请向相关买家开具贷记单,以取消原来的亚马逊 B2C 发票。您需要在此处提供有关贷记单的详细信息。此贷记单应完全反映原始发票 – 例如: 价值和增值税金额应相同,但记录为负数。
亚马逊 AMAZON_B2B_CORRECTED 如果某个企业在收到销售发票后仅向您提供了增值税税号,则您需要更正亚马逊 B2C 销售发票。为此,请开具一张贷记单 (Amazon_B2C_Cancelled) 和新的 B2B 发票。您需要在此处提供有关新发票的详细信息。新发票应包含买家增值税号以及 B2B 交易的发票上所需要的必要明细。此更正将影响您计算得出的增值税金额(例如,在欧盟跨境供货或在当地 B2B 逆向征收增值税规定适用的情况下)。
亚马逊 IMPORT
您的附加增值税报告有时可能会预填充一些进口交易。这是因为这些交易已被亚马逊增值税服务确定为潜在的进口交易,而这是您的库存从欧盟境外流转的结果。
此报告旨在帮助您识别任何潜在的进口交易,以防您是海关登记进口商,但您无需完成这些交易。
如果您是海关登记进口商,并且已向您的税务顾问确认您有权收回进口增值税,那么您应该使用相关信息更新这些交易,并将其作为申报文件的一部分进行申报。
如果这些进口交易不相关,或者您没有直接向欧盟海关当局支付进口增值税,那么您应通过点击“提供月度数据”页面上的“排除错误交易”来排除这些交易。
要详细了解如何申报您的进口交易,请在此处参阅我们的相关网络研讨会。
非亚马逊 IMPORT
如果您将商品从欧盟以外的国家运输到欧盟,则您可能已直接向进口国家/地区的海关当局支付进口增值税。
如果您是海关登记进口商,并已向您的税务顾问确认您有权收回进口增值税,则您应在附加增值税报告中包含这些交易和相关信息。
要详细了解如何申报您的进口交易,请在此处参阅我们的相关网络研讨会。
如需详细了解要在附加增值税报告中包含的信息,请参阅【附加增值税报告】模板中的【交易类型帮助】表格。

附加增值税报告中的错误类型有哪些?

格式错误 – 当您的输入内容与附加增值税报告模板说明中建议的规定格式不符时,便会出现格式错误。点击“加载项”菜单下的“验证模板”即可获取格式错误的信息。
增值税错误 – 当您的输入内容经验证与记录不符时,便会出现增值税错误。仅当您将报告上传到亚马逊增值税服务中后,才可识别增值税错误。
错误类型 错误行的 A 或 B 列中的显示内容 错误单元格中的显示内容 错误原因 需操作
格式错误 A 列带有红色边框,且显示“错误”文本 红色边框 当您的输入内容与附加增值税报告模板说明中建议的规定格式不符时,便会出现格式错误。 请查看错误单元格中的备注,了解错误详情。请参阅“数据定义”表中的“可接受值”列,获取有关相应单元格输入值的指导。使用此信息更正错误。
注意: 即使只是发票的某一项存在错误,同一发票的所有行都会被标记为存在错误。
增值税错误 B 列填充有浅灰色,且显示“增值税错误”文本 填充有浅灰色 当您的输入内容经验证与记录不符时,便会出现增值税错误。 请查看错误单元格中的备注,了解错误详情。使用此信息更正错误。
注意: 即使只是发票的某一项存在错误,发票编号相同的所有行都会被标记为存在错误。
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