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此内容适用于在 英国 的销售

亚马逊增值税交易报告常见问题

注意: 本页面上的信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。请咨询您的税务顾问,以帮助您了解您在欧洲的增值税义务。您有责任确保用于申报或纳税的数据的准确性。

报告范围

什么是亚马逊增值税交易报告?

亚马逊增值税交易报告可以提供有关销售、退货、退款、跨境入库和跨境运营中心转运的详细信息,可通过亚马逊欧洲网站(amazon.co.uk、amazon.de、amazon.fr、amazon.it、amazon.es)、亚马逊网上商城 (WBA) 和亚马逊欧洲配送网络(亚马逊物流和多渠道配送)生成该报告。这些详细信息可以帮助卖家履行其在欧洲的增值税申报义务。

您有责任确保用于申报或纳税的数据的准确性。

本报告中包含哪些类型的活动?

有关各列的详细信息,请参阅下文的常见问题: 报告中的各列分别是什么?包含哪些信息?

本报告中包含的具体活动类型包括:

  • 销售: 买家从卖家购买商品。
  • 退货: 买家将商品退还给卖家。此活动仅体现商品流动。如果金额发生变动,则会体现在“退款”中。
  • 退款: 卖家向买家发放退款。退款可以是全额退款,也可以是部分退款。如果存在与退款相关的商品流动,则会体现在“退货”中。
  • 亚马逊物流入库货件: 卖家将库存运送至亚马逊运营中心。
  • 运营中心转运: 卖家的库存在亚马逊运营中心之间转运。
  • 虚拟追踪交易:此类交易是指在参与虚拟追踪计划的两个亚马逊物流卖家之间或在亚马逊物流卖家与亚马逊自营之间进行库存交换。

本报告不包含与亚马逊向卖家收取的费用和期末库存状态相关的信息。

在哪里可以查看与亚马逊向我收取费用的相关信息?

亚马逊增值税交易报告不包含任何亚马逊向卖家收取费用的详细信息。对于向您的“我要开店”账户收取的费用,您可以在卖家平台的“月度详情报告”和“月度汇总报告”中查看相关信息。要访问这些报告,请转至【数据报告】,点击【付款】,然后选择【日期范围报告】。

在哪里可以查看与亚马逊向我提供的赔偿相关的信息?

亚马逊增值税交易报告不包含与亚马逊提供的赔偿(例如针对丢失或残损库存提供的赔偿)相关的信息。对于向您的账户提供的赔偿,您可以在卖家平台的“月度详情报告”和“月度汇总报告”中查看相关信息。要访问这些报告,请转至【数据报告】,点击【付款】,然后选择【日期范围报告】。

在哪里可以查看关于库存货件差异查询或了解库存状态的信息?

“库存”部分有多个报告。要在卖家平台中访问某一库存的报告,请转至【数据报告】并选择【库存和销售报告】。

如何查看与报告中的某行项目相关的更多详细信息?

您可以使用交易事件编号在卖家平台中搜索详细信息。最常搜索的商品信息是订单编号(其中还包括退款信息)。要在卖家平台中按订单编号搜索,请转至【订单】,点击【管理订单】,从下拉菜单中选择【订单编号】,然后输入订单编号。

如何向我的税务代理人提供本报告?

如果您有第三方税务顾问,应按照他们的说明向其提供此类数据。为了保护您账户的隐私和安全,亚马逊无法直接与您的税务顾问共享此类信息。您有责任确保用于申报或纳税的数据的准确性。

亚马逊能否在纳税方面为我提供帮助?

亚马逊无法帮助您了解您的纳税义务。我们会概括介绍有关在欧洲平台开店的欧洲税务和法规注意事项,但是如果您在分析业务增值税活动方面需要获得更多帮助,请咨询您的税务顾问。我们可以提供亚马逊解决方案提供商网络中涵盖的欧洲第三方税务顾问的名单。

如果我要从某个欧盟成员国的库存中移除商品,并将该商品移至我在另外一个欧盟成员国的库存中,是否需要报告此交易? 如果需要,是否要将此交易包含在我的亚马逊增值税交易报告中?

此交易属于转运您自己的商品,您应在两个欧盟成员国的退货中报告此交易。移除订单目前未包括在亚马逊增值税交易报告中,因为我们没有更新增值税报告所需的所有详细信息。当您提交增值税报告时,您需要与外部税务提供商合作,在计算税费时考虑此类交易。

下载您的报告

我能否在此报告中查看之前月份的数据?

亚马逊增值税交易报告包含自 2016 年 8 月份以来的数据。您可以随时从卖家平台中查看此类数据。目前不提供 2016 年 8 月份之前的数据。

我能否创建只包含所需字段的自定义报告?

不能。目前,所有列都会出现在报告中。

如何获取之前月份的类似数据?

您可以从下面的报告中获取有关所有活动的某些信息。对于仅限于亚马逊物流的报告,请参阅第二部分。

注意: 亚马逊增值税交易报告更加全面,并且包含更多信息。由于亚马逊增值税交易报告的内容更加详细,因此您无法使本报告与以下报告中的信息保持一致。

对于卖家自配送和亚马逊物流网络活动:

仅限于亚马逊物流网络(亚马逊物流)活动:

现在有一份“库存跨境变动”报告,该报告与亚马逊增值税交易报告有何区别?

“库存跨境变动”报告仅包含与亚马逊物流国际跨境货件相关的信息。其中不包含与卖家自配送或国内交易相关的任何信息。亚马逊增值税交易报告是一份更加全面的报告,包含更多详细信息。

退货和退款

退货和退款有何区别?

在亚马逊增值税交易报告中:

  • 退货: 将商品实际退还至亚马逊运营中心。当商品由卖家自行配送时,亚马逊并不了解买家与卖家之间的商品流动详情,因此无法提供这一信息。此报告不提供与退货商相关的任何金额信息,仅列出与商品流动相关的所有详细信息。
  • 退款: 针对之前已完成的订单发生的金额变动,可能没有商品流动。如果在完成退货之前发生退款,则退款的地址信息可能留空。例如,由于亚马逊并不了解买家与卖家之间的商品流动情况,因此卖家自配送退款不会附带退货信息。

如果在完成退款后退回商品,您可以在其他月度报告中查看退货信息。

报告中为什么不显示退货交易的金额?

本报告显示的退货信息只说明商品流动情况,不包含金额信息。如果某个退货涉及退款,则会在相关的“退款”交易类型中报告退款金额。

在报告中如何体现退货配送费用的详细信息?

退货配送费用: 对于亚马逊物流交易,买家可以选择从其退款中扣除退货配送费用。卖家需要支付全额退款,而买家支付的退货配送费用由亚马逊保留。报告中显示的金额是退款总金额,该金额会影响您的卖家余额。

例如,买家购买价值 100€ 的亚马逊物流商品。买家对该商品不满意,决定退货。退货配送费用为 8€。欧洲交易活动报告会显示 100€。亚马逊会扣留买家支付的 8€,而不转给卖家。

在报告中如何体现付款的详细信息?

因商誉或退货配送而支付给买家的款项: 对于卖家自配送交易,卖家可以向买家发放高于原价的退款。报告中不会包含任何高于原销售价格的退款部分。

例如,买家购买价值 100€ 的卖家自配送商品。买家收到错误的商品,卖家希望买家退回该商品。退货配送费用为 10€,卖家将此费用和 100€ 一起退给买家。欧洲交易活动报告会显示 100€,而订单详情页面会显示 110€ 的退款。

在报告中如何体现重新入库费的详细信息?

对于某些交易,自行配送商品的卖家可以选择将重新入库费包含到退款中。该项费用可从买家退款中扣除,归卖家所有。报告中会提供退款和重新入库费的净金额。

了解报告中的详细信息

我的报告中为什么存在空白字段?

亚马逊可能没有报告中某些字段的信息。亚马逊会使用自己了解的交易相关信息尽可能全面地填写该报告。您应该查看空白字段以确定是否缺少任何信息。如果卖家具有此类信息,则可以填写在这些字段中以便记录数据。

地址字段: 对于任何由卖家或买家发货的交易,由于不了解流动详情,因此亚马逊可能没有准确的地址信息。务必提供发货地信息。

增值税和不含增值税的字段: 对于尚未启用亚马逊增值税计算服务的卖家,亚马逊提供的服务目前不会计算卖家与买家之间的增值税。

增值税金额字段: 卖家向买家收取或退给买家的增值税金额。

不含增值税字段: 按商品价格向买家收取或退给买家的不含增值税的金额。

统计字段: 亚马逊提供的服务不具备相应功能,无法获取与某项交易相关的统计信息。

日期字段: 如果亚马逊没有与送达日期或发货日期相关的信息,则可能会将某些日期字段留空。对于尚未启用亚马逊增值税计算服务的卖家,亚马逊提供的服务目前不会计算卖家与买家之间的增值税。

供应商字段:

仅当从其他第三方卖家(或亚马逊自营)处采购商品时,才需要填写“供应商名称”和“供应商增值税税号”字段,因此仅为参与亚马逊物流虚拟追踪计划(例如 COMMINGLING_BUY 交易)的卖家填写这些字段。

我的报告中为什么存在负值?

为了准确计算和合计报告中的金额,退款会显示为负值。与销售活动相关的促销金额也会显示为负值。

以哪种形式体现金额?

为了使不同区域的报告实现标准化,并让卖家能够将活动导入到不同类型的软件程序中,显示的所有金额均可带有小数点。报告中不含货币符号,但如果亚马逊具有此类信息,则应为每笔交易详细说明货币代码。

例如: 1,299.99€ 在报告中将显示为 1299.99。

交易事件编号和活动交易编号有何区别?

交易事件编号可在卖家平台中搜索,是一种高级的编号,适用于与某个交易相关的所有活动。活动交易编号是与较低级别活动相关的编号,用于说明某个事件的多个活动。例如,交易事件编号可以是订单编号,而活动交易编号可以是退款编号或货件编号。

SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRY 和 SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER 之间有何区别?

SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRY 是与 SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER 相关的国家/地区。SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER 是与商品流动相关的增值税税号。例如,如果 SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER 为 DE123456789,则 SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRY 为 DE。

增值税税号字段 增值税税号国家/地区字段
SELLER_DEPART_COUNTRY_VAT_NUMBER SELLER_DEPART_VAT_NUMBER_COUNTRY
SELLER_ARRIVAL_COUNTRY_VAT_NUMBER SELLER_ARRIVAL_VAT_NUMBER_COUNTRY
TRANSACTION_SELLER_VAT_NUMBER TRANSACTION_SELLER_VAT_NUMBER_COUNTRY
BUYER_VAT_NUMBER BUYER_VAT_NUMBER_COUNTRY
SUPPLIER_VAT_NUMBER

我为什么会在看到 DEPARTURE_COUNTRY 和 ARRIVAL_COUNTRY 的同时,还会看到 SALE_DEPART_COUNTRY 和 SALE_ARRIVAL_COUNTRY?

DEPARTURE_COUNTRY 和 ARRIVAL_COUNTRY 与报告中交易相关的发货和到货国家/地区相关联。

SALE_DEPART_COUNTRY 和 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 与报告中交易相关的原始销售活动相关联。销售、退货和退款交易会显示这一信息。对于销售、虚拟追踪销售和虚拟追踪购买交易,SALE_DEPART_COUNTRY 和 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 将会与 DEPARTURE_COUNTRY 和 ARRIVAL_COUNTRY 相同。但是,对于退货和退款交易,SALE_DEPART_COUNTRY 和 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 与 DEPARTURE_COUNTRY 和 ARRIVAL_COUNTRY 相反。

为什么我报告中的某些日期是之前的时间段?

如果该活动与过去的某个活动相关联,则您可能会在报告中看到之前月份的日期。例如,如果在 9 月 30 日开始转移商品,但于 10 月 2 日送达,那么您会在报告中看到这两个日期。

可通过“TRANSACTION_COMPLETE_DATE”了解何时会在您的报告中包含某项交易。

亚马逊增值税交易报告中未记录某一月份的某些交易。为什么?

根据亚马逊增值税交易报告的报告判断逻辑,我们无法报告某一月份的某些交易(例如,尚未发货的订单、亚马逊运营中心尚未收到的亚马逊物流网络退货)。

如果我觉得我的报告中缺失某些信息或信息不正确,该怎么做?

如果您认为您的报告包含错误信息,请联系销售伙伴支持。为了确保正确处理您的问题,请提及报告的名称: 亚马逊增值税交易报告。

亚马逊增值税交易报告中的交易数量为何与卖家平台中其他报告中的交易数量不同?

请参阅下表,查看确定亚马逊增值税交易报告的报告月份的日期与卖家平台中其他报告使用的日期是否不同。

这可能会导致亚马逊增值税交易报告和其他报告之间的报告时间存在差异。

交易类型 确定亚马逊增值税交易报告的报告月份的日期 确定其他报告的报告月份的日期
卖家自配送销售 发货日期 订单日期/最后更新日期(所有亚马逊物流订单)
亚马逊物流网络销售 发货日期 报告日期(“亚马逊配送货件”报告)
多渠道配送销售 发货日期 报告日期(“亚马逊配送货件”报告)
退款 退款完成日期 动作发起日期(格林尼治标准时间,“付款”报告)
亚马逊物流网络退货 亚马逊运营中心收货日期 退货日期(“亚马逊物流退货”报告)

为什么亚马逊增值税交易报告中报告的入库交易数量或货件数量少于我的记录或任何其他报告中的数量?

在亚马逊增值税交易报告中,在选定月份内在亚马逊运营中心完成登记流程的货件才会计入该月份。

我们不会包含处于“正在接收”状态的货件(仍在进行登记流程的货件),因为并非按“正在接收”状态确定货件的记录数量。这可能是造成数量差异的一个重要原因。

报告中的各列分别是什么?包含哪些信息?

有关更多信息,请参阅定义表

为什么未对我的某些亚马逊交易进行增值税计算?

这可能是由于您通过亚马逊销售了商品或发放了退款,但是亚马逊增值税计算服务中没有计算该笔交易增值税所需的所有信息。在这种情况下,您可能需要手动添加数据。您只需填写含增值税的商品价格(总商品价格)。如果您使用的是亚马逊增值税整合服务,则需要根据“其他数据”模板中提供的说明添加缺少的信息。

例如,如果您已经启用了亚马逊物流欧洲整合服务,但尚未更新您所在位置的增值税税号,则不会对以下位置进行税务计算:

  • 库存的发货地址
  • 没有增值税税号。

在这种情况下,如果您使用亚马逊增值税整合服务,则必须在亚马逊增值税整合服务处理您的增值税申报之前,使用“其他数据”模板手动更新增值税税号的数据。

为什么我的亚马逊增值税交易报告中会报告虚拟追踪交易?

如果您参与了亚马逊物流虚拟追踪计划,那么您库存中的商品可能会与亚马逊自营或同样决定参与该计划的其他亚马逊物流卖家所拥有的相同商品进行交换使用。

如果订单中配送的商品是虚拟追踪商品,则必须申报两笔(额外的)增值税交易:

  1. “Commingling_Sell”: 与将商品安排给另外一个参与虚拟追踪计划的亚马逊物流卖家(或亚马逊自营)相关的应付增值税。
  2. “Commingling_Buy”: 与从另外一个参与虚拟追踪计划的亚马逊物流卖家(或亚马逊自营)获得商品相关的进项增值税。

当您在准备增值税报告时,这些交易的处理方式应与其他销售(COMMINGLING_SELL)和购买(COMMINGLING_BUY)交易的方式相同。但是,在“TRANSACTION_TYPE”字段中会将其分别标记为“COMMINGLING_SELL”和“COMMINGLING_BUY”,以便您可以追踪商品进出虚拟追踪库存池的转移情况。

您必须向买家报告交易情况。这些交易将会正常体现在亚马逊增值税交易报告中。

有关更多信息,请转至使用制造商条形码的共享库存


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