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此内容适用于在 英国 的销售

使用亚马逊增值税整合服务申报增值税的所有相关内容

什么是增值税?

根据欧盟委员会和英国的规定,欧盟地区和英国范围内的增值税是对商品和服务的增值额征收的消费税。增值税适用于在欧盟地区或英国范围内为了使用或消费而购买和销售的商品及服务。

我何时需要注册增值税?

可能导致您需要在欧洲注册增值税的一些最常见原因包括:

  1. 向欧洲进口商品

    您位于欧洲境外,并将商品配送至某个欧洲国家/地区。例如,您是一名位于中国的卖家,要将商品从中国运至位于德国的某个运营中心。

  2. 在欧洲储存商品

    储存商品包括您或亚马逊代表您在不同欧洲国家/地区的运营中心储存库存以及在这些运营中心之间移动库存。这意味着,注册加入亚马逊物流计划或亚马逊物流欧洲整合服务计划(允许亚马逊在所有欧洲商城分发您的商品)属于“储存商品”,因此您需要在各个储存库存的国家/地区注册增值税。

  3. 向欧洲企业买家销售商品

    您向位于欧洲非发货国家/地区的企业买家销售商品。有关亚马逊增值税计算服务和发票支持的更多信息,请转至管理发票

  4. 从一个欧盟国家/地区向另一个欧盟国家/地区的消费者销售商品

    您向欧盟消费者销售商品,但没有选择加入欧盟一站式申报系统计划,或者不符合微型企业的要求,那么您可能需要在收货国家/地区注册增值税。

注意: 自 2021 年 7 月 1 日起,对于所有 B2C 电子商务商品供应,远程销售税收起征点将被通用的目的地征税原则所取代,即由目的地欧盟国家/地区征收增值税。如果您不是微型企业或未加入欧盟一站式申报系统计划,即使仅向该国家/地区销售过一次商品,您也需要注册增值税,并在您进行远程销售的每个国家/地区提交增值税申报文件。您属于微型企业,如果您在其他欧盟成员国没有子公司或其他固定机构,并且从您所在国家/地区配送的年销售额未超过 10,000 欧元的欧盟远程销售起征点。
注意: 以上列出的情况并未包含需要在某个国家/地区注册增值税的所有情况。为了帮助您根据自身具体情况确定是否需要注册增值税,请使用此测试。如果不清楚注册要求,请联系您的第三方税务顾问。不同国家/地区的增值税注册起征点可能会发生变更。

亚马逊增值税整合服务如何处理增值税申报?

要了解有关申报亚马逊增值税整合服务的更多信息,请转至流程概览

注册亚马逊增值税整合服务

立即开始

设置亚马逊增值税整合服务

在通过亚马逊增值税整合服务进行申报之前,请先执行以下 4 项操作:

  1. 确认您的默认卖家平台发货地址为最新地址: 您可以在卖家平台顶部的功能区中,依次点击“设置”>“配送设置”,查看您的默认卖家平台发货地址。选择“一般配送设置”,您将看到您的默认发货地址。
  2. 更新您的默认商品税务代码和特定商品的商品税务代码: 为确保您为商品分配正确的增值税税率,请更新您的商品税务代码。有关更多信息,请转至增值税税率和我的商品税务代码
  3. 确保您已在库存发货地所在的所有欧盟国家/地区提交了“退出”声明。
  4. 下载并查看您的商品税务文件: 依次点击“申报增值税”>“查看商品税务文件”,即可在此页面下载并查看您的商品税务文件。

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现在一切就绪。您只需完成每月的例行程序,即可每月提交增值税申报文件。有关建议的每月程序的更多信息,请转至商品税务文件

增值税申报文件生成后,税务代理人会做什么?

一旦您已查看增值税申报文件且申报准备窗口已关闭,并且您没有在截止日期之前就任何增值税申报文件的内容联系我们,那么您的税务代理人将开始向相关税务机构提交您的增值税申报文件。

您的税务代理人不负责缴纳您申报的增值税。应该由您向税务机构缴纳。有关如何缴纳增值税的更多信息,请转至缴纳增值税

税务代理人在亚马逊增值税整合服务中承担什么角色?

为了方便亚马逊提供此项服务,您应聘请能够帮助您履行法律规定的增值税申报义务的第三方公司出任税务代理人。税务代理人的职责可能包括但不限于以下方面:

  • 帮助您注册增值税。
  • 准备增值税申报文件并代您提交。
  • 向税务机构发送有关情况变化的通知,例如针对远程销售选择停止向发货国家/地区纳税。
  • 协助处理税务机构提出的问题或审计。

注意: 税务代理人不是顾问,因此不会以顾问的身份提供税务建议。

亚马逊在亚马逊增值税整合服务中承担什么角色?

亚马逊负责维护和托管亚马逊增值税整合服务。此外,亚马逊还为您提供以下帮助:

  1. 整合您的亚马逊商城交易和非亚马逊商城交易的所有明细。
  2. 在您的增值税交易报告中发出提醒,告知您上传数据中存在的基本错误。我们不会对您的增值税交易进行全面审查。您只会收到有关基本错误的通知。
  3. 将整合的数据传输给您的税务代理人,方便其为您准备申报文件。
  4. 在您需要时提供支持服务。

注意: 亚马逊不会为您准备增值税申报文件或将其提交给税务机构,也无法代表您与税务机构进行沟通。亚马逊也不是税务顾问,因此不会以顾问的身份提供税务建议。

我该联系谁寻求帮助?

如果您有技术问题,请转至亚马逊增值税整合服务支持中心

如果您没有找到问题的解决办法,请联系我们

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