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此内容适用于在 英国 的销售

附加增值税报告

此报告包含哪些内容?

附加增值税报告包含与您的非亚马逊销售、退款、退货、款项、欧盟跨境库存流转和购买相关的信息。在某些情况下,它还可以包含不计算的亚马逊交易。请参阅什么是不计算的交易?以了解更多信息。

此外,在附加增值税报告中,您需要提供与亚马逊企业买家之间的销售交易详情,这类买家会在销售交易完成后联系您,并提供其增值税税号,以便您开具相应发票。

该报告中应会包含有关以下几类交易的信息:

  • 非亚马逊销售:买家通过非亚马逊渠道向您购买商品。如果您有任何多渠道配送 (MCF) 交易,还需在此处提供相关信息。
  • 非亚马逊退款:需提供符合以下情况的所有非亚马逊渠道交易:您发放了退款但未收到退货商品,或者商品退货日期较晚。
  • 非亚马逊退货:如果已分别申报非亚马逊渠道买家退至您的库房的商品退款,则请申报这些退货商品。此交易仅用于记录退回给您的商品的流转。
  • 非亚马逊款项:如果您在同一申报周期内有向非亚马逊渠道买家的退货商品发放的退款(退款),以及退至亚马逊运营中心的商品流转(退货)的相关详情,则可以在此一并申报。
  • 购买:您在已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区达成的所有购买交易。例如,这包括从当地供应商购买库存的交易以及由此产生的任何其他当地费用。即使供应商未向您收取增值税(例如,在欧共体内向位于某个已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的您供货),您可能需要在国外增值税申报单中申报这类交易。请注意,您还可以申报向已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的海关当局支付的进口增值税。原则上,针对购买和进口支付的增值税可以抵销向您的买家收取的当地增值税。此规定可能存在例外情况,部分交易会因具体国家/地区而异。
  • 进口:这应包含从欧盟以外的国家/地区发送到已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的所有商品的购买和流转情况。例如,这包括直接进口到已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的商品,或通过欧盟国家/地区进口的商品。这些商品随后会被运输到已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区,用于完成销售或补充库存。请注意,您还可以申报向已订阅亚马逊增值税服务的国家/地区的海关当局支付的进口增值税。原则上,针对进口支付的增值税可以抵销向您的买家收取的当地增值税。但进口增值税的处理可能会有所不同,因为这取决于进口环境。
  • 库存流转:这应包含您的商品在亚马逊运营中心之间的所有流转情况。您只需申报您的库存在亚马逊配送网络之外的流转情况。
  • 已取消的亚马逊 B2C:如果某个企业在收到销售发票后仅向您提供了增值税税号,则您需要更正亚马逊 B2C 销售发票。为此,请向相关买家开具贷记单,以取消原来的亚马逊 B2C 发票。您需要在此处提供有关贷记单的详细信息。该贷记单应充分反映原来的发票,例如,价值和增值税金额应相同(唯一的不同之处在于符号)。
  • 已更正的亚马逊 B2B:如果某个企业在收到销售发票后向您提供了增值税税号,则您需要更正亚马逊 B2C 销售发票。为此,请开具一张贷记单和新的 B2B 发票。您需要在此处提供有关新发票的详细信息。新发票应包含买家增值税号以及 B2B 交易的发票上所需要的必要明细。此更正将影响您计算得出的增值税(例如,在欧盟跨境供货或在当地 B2B 逆向征收增值税规定适用的情况下)。

如需详细了解要在附加增值税报告中包含的信息,请参阅附加增值税报告模板中的交易类型帮助表格。

应何时填写和上传该报告?

您应在中欧标准时间每月 6 日 23:59 之前填写附加增值税报告。请使用亚马逊增值税服务中的模板,然后将已填写好的报告上传到亚马逊增值税服务中。

如何更改此报告的内容?


  1. 下载附加增值税报告模板。使用您在上个日历月中的交易更新该模板。
  2. 如果您要在当月 6 日之前进行更改,请将更新后的报告上传至亚马逊增值税服务,然后点击生成申报文件
  3. 如果您要在当月 6 日之后进行更改,请点击向税务代理人发送消息。在消息中发送更新后的报告。您的税务代理人将指导您完成后续步骤。
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