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Este tema se aplica a vender en: Reino Unido

Informe de IVA adicional si utilizas el Servicio de cálculo del IVA de Amazon

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¿Qué datos contiene este informe?

Si utilizas el Servicio de cálculo del IVA de Amazon, el informe de IVA adicional puede contener información sobre algunas de tus transacciones de Amazon a las que les falta información necesaria para garantizar que las declaraciones de IVA sean exactas. Existen varios motivos por los que puede faltar información o estar incompleta y se indican a continuación.
Revisa los detalles de estas transacciones de Amazon para asegurarte de que sean correctos. Además, utiliza el informe para proporcionar los detalles de cualquier transacción realizada fuera de Amazon, entre los que se incluyen ventas, reembolsos, devoluciones y abonos, compras y movimientos transfronterizos de stock dentro de la UE.

¿Cuál es el motivo por el que algunas de mis ventas y reembolsos de Amazon se incluyen en el informe de IVA adicional?

Es posible que, aunque no uses el Servicio de cálculo del IVA, haya algunas transacciones de Amazon cuyo IVA no se pueda calcular. En ese caso, Servicios fiscales en Amazon calculará, a través de la función de cálculo del IVA de Amazon, la información del IVA de estas transacciones, entre las que se incluyen el tipo e importe del IVA, para que la revises.
No es posible calcular el IVA cuando a tus transacciones de Amazon les falta información necesaria en el momento del intento de cálculo. Esto puede ocurrir por los siguientes motivos:
  1. Reembolsas un pedido este mes por una venta que se realizó originalmente antes de empezar a utilizar el Servicio de cálculo del IVA. En ese caso, el Servicio de cálculo del IVA no incluye los detalles de la venta original para calcular el importe del IVA que se va a reembolsar.
  2. Si falta un número de identificación fiscal en el país de expedición de la venta, el Servicio de cálculo del IVA no podrá calcular el IVA. Esto se debe a que se necesita un número de identificación fiscal en el país de expedición para garantizar que tus transacciones se graven en el país correcto.

¿Cómo modifico el informe?

Puedes realizar cambios con el siguiente proceso:
  1. Descarga la plantilla del informe de IVA adicional al inicio del plazo de preparación de la declaración. Revisa tus transacciones de ventas y reembolsos de Amazon y actualiza la información del informe si es necesario.
  2. Revisa tus transacciones de ventas y reembolsos de Amazon y actualiza la información del informe si es necesario.
  3. Añade los detalles de las transacciones realizadas fuera de Amazon, si es necesario.
  4. Sube el informe en la página "Proporcionar datos mensuales" de Seller Central antes del final del plazo de preparación de la declaración y haz clic en Ver declaraciones.

¿Qué datos puedo incluir en el informe de IVA adicional?

Para más información, consulta la tabla siguiente:
Canal de venta Tipo de transacción Definición
AMAZON SALE (ventas en Amazon) Ventas realizadas a clientes en un sitio web europeo de Amazon, ya sea a través de la Red logística de Amazon o de la Red logística del vendedor.
AMAZON REFUND (reembolsos de Amazon) Reembolsos emitidos a clientes en un sitio web europeo de Amazon, ya sea a través de la Red logística de Amazon o de la Red logística del vendedor.
NON_AMAZON SALE (ventas en Amazon) Ventas realizadas a compradores a través de otros canales de venta distintos de Amazon. Proporciona aquí también información sobre cualquier transacción de Logística Multicanal.
NON_AMAZON REFUND (reembolsos de Amazon) Tienes que proporcionar todas las transacciones realizadas en otros canales de venta que hayan dado lugar a un reembolso sin la devolución de los productos o en las que te los hayan devuelto en una fecha posterior.
NON_AMAZON RETURN (devoluciones de otros canales) Tienes que declarar las devoluciones de productos de otros canales de venta a tu almacén cuando el reembolso se haya declarado por separado. Esta transacción sirve únicamente para registrar el movimiento físico de los productos que se te hayan devuelto.
NON_AMAZON CREDIT (abonos de otros canales) Si durante el mismo periodo del informe tienes información tanto de los reembolsos emitidos por productos devueltos (reembolsos) como de movimientos de productos a tu almacén (devoluciones), ambos pueden declararse de forma conjunta.
- PURCHASE (compras) Todas las compras realizadas en los países donde utilizas Servicios fiscales en Amazon. Esto incluye, por ejemplo, las compras de existencias a un proveedor local y otros gastos en los que incurras durante tu práctica comercial. Aunque un proveedor no te haya cobrado el IVA, por ejemplo, en un suministro de productos intracomunitario en uno de los países en los que utilizas Servicios fiscales en Amazon, es probable que tengas que declararlo.
NON_AMAZON STOCK_MOVEMENT (movimientos de inventario de otros canales) Tienes que declarar el movimiento transfronterizo dentro de la Unión Europea de tus productos, cuando se transfieren de un almacén a otro. Proporciona información sobre todos los movimientos transfronterizos de inventario. No tienes que declarar los movimientos transfronterizos de inventario entre centros logísticos de Amazon de la UE; estos se añaden automáticamente al informe Transacciones de IVA de Amazon.
AMAZON AMAZON_B2C_CANCELLED (cancelaciones de transacciones de empresa a cliente de Amazon) Si una empresa te ha proporcionado el número de identificación fiscal después de haber recibido la factura de la venta, tendrás que corregir la factura. Emite una nota de crédito al cliente para cancelar la factura original. Introduce aquí los datos de la nota de crédito. La nota de crédito debe reflejar el importe total de la factura original; es decir, los valores e importes de IVA deben ser idénticos, aunque se registren como un número negativo.
AMAZON AMAZON_B2B_CORRECTED (correcciones de transacciones entre empresas de Amazon) Si una empresa te ha proporcionado el número de identificación fiscal después de haber recibido la factura de la venta, tendrás que corregir la factura de las transacciones de empresa a cliente. Para ello, puedes emitir una nota de crédito ("Amazon_B2C_Cancelled") y una nueva factura entre empresas. Proporciona aquí los datos de la nueva factura. La nueva factura debe incluir el número de identificación fiscal del comprador y los datos necesarios para la facturación de transacciones entre empresas. Esta corrección podría afectar al importe de IVA calculado (por ejemplo, en el suministro transfronterizo de productos en la UE o si se aplica alguna ley local de reversión de cargos entre empresas).
AMAZON IMPORT (importaciones)
En ocasiones, tu informe de IVA adicional se puede rellenar previamente con algunas transacciones de importación. Esto se debe a que Servicios fiscales en Amazon ha identificado estas transacciones como posibles transacciones de importación como resultado del movimiento de tu inventario desde fuera de la UE.
Esta información te ayudará a identificar posibles transacciones de importación en caso de que actúes como importador de registro, pero no tienes que completar estas transacciones.
Si constas como el importador en el registro y has confirmado con tu asesor fiscal que tienes derecho a recuperar el IVA de las importaciones, tendrás que actualizar estas transacciones con la información pertinente e informar de ello en tus declaraciones.
Si estas transacciones de importación no son pertinentes o si no has pagado el IVA directamente a las autoridades aduaneras de la UE, deberías excluir estas transacciones. Para ello, haz clic en "Excluir transacciones con errores" en la página "Proporcionar datos mensuales".
Para más información sobre cómo informar de tus transacciones de importación, consulta este seminario web.
NON_AMAZON IMPORT (importaciones)
Si has trasladado productos a la UE desde un país no perteneciente a la UE, es posible que hayas pagado el IVA de los productos directamente a las autoridades aduaneras del país de importación.
Si constas como el importador en el registro y has confirmado con tu asesor fiscal que tienes derecho a recuperar el IVA de las importaciones, tendrás que incluir estas transacciones en el informe de IVA adicional con la información pertinente.
Para más información sobre cómo informar de tus transacciones de importación, consulta este seminario web.
Puedes consultar más detalles sobre la información que debes incluir en el informe de IVA adicional en la hoja Ayuda con tipo de transacción del informe de IVA adicional.
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