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此内容适用于在 英国 的销售

关于法国相关活动年度对账单的常见问题解答

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如有疑问,请咨询您的专业顾问。

根据《法国反欺诈税法》(《税法通则》第 242 条之二第 3 款规定),亚马逊必须向您和法国税务主管机构提供您的法国相关“我要开店”活动详细信息。此类信息可用于确定您在法国是否有潜在纳税和/或社会保障义务。有关常见问题解答,可以转到此对账单的结尾处。

根据《法国反欺诈税法》,可报告的“我要开店”活动包括:

  • 任何配送到法国地址的交易;或
  • 任何从法国地址发货的交易;或
  • 所有交易(如果您的公司在法国成立,如有法国营业地址)。

亚马逊有义务在 1 月 31 日前向法国税务主管机构提供上一年的此类信息,并在 2 月 28 日前向卖家发出“法国相关活动对账单”。此类信息可用于确定您在法国是否有潜在纳税和/或社会保障义务。

要详细了解潜在纳税和/或社会保障义务,请访问法国税务主管机构的网站 impots.gouv.frsecurite-sociale.fr

我为什么会收到此对账单?

如果您符合以下任何一项条件,亚马逊必须向法国税务主管机构报告信息:

  • 配送到法国地址;或
  • 从法国地址发货;或
  • 公司在法国成立(如有法国营业地址)。

此对账单包含什么信息?

此对账单包含根据《法国反欺诈税法》可报告的“我要开店”活动一览,以及您的销售账户中的以下信息:

字段名 定义
供应商名称 发生交易的亚马逊实体
税号 您销售账户中的欧盟增值税税号、SIREN/SIRET 或美国雇主识别号
已声明身份 法人实体或以专业身份经营的自然人
网站 发生交易的亚马逊商城
货币代码 与每个商城中使用的货币关联的代码,由三个字母组成
销售额 销售总金额
退款 退款总金额
净销售额 销售额(包括礼品包装费、运费和促销收入)减去退款所得的值
交易 任何法国相关货币变更事件(如销售或退款)
  • 任何配送到法国地址的交易;或
  • 任何从法国地址发货的交易;或
  • 所有交易(如果您的公司在法国成立,如有法国营业地址)

货币转换和四舍五入: 所有值都四舍五入为最接近的整数,并以欧元为单位报告给法国税务主管机构。另外,还会使用欧洲中央银行汇率表中的每日汇率,在此对账单中报告您的本地商城货币。向法国税务主管机构报告的信息没有最低交易阈值。

我的对账单中的“已声明身份”是什么意思?

亚马逊必须为您的账户声明经营身份,可以是下列两个身份之一:

  • 法人实体: 您在销售账户中提供了欧盟增值税税号、SIREN/SIRET 或美国雇主识别号;或
  • 以专业身份经营的自然人: 您没有纳税人识别号或可证明您是已成立企业的信息。

在哪里可以找到此对账单?

亚马逊将会以电子邮件方式把此对账单发送到您销售账户中的主要电子邮件地址,且不会晚于 2 月 28 日。

我是否需要对此对账单采取任何措施?

亚马逊有义务每年向您提供一次此对账单。如果您已经履行了您在法国的纳税和社会保障义务,就不需要采取其他任何措施。如果您不确定,建议您与税务顾问联系,以了解您的义务并采取相应措施。亚马逊卖家必须始终遵守所有适用法律和法规。

有关详细信息,请访问法国税务主管机构网站 Impots.gouv.frsecurite-sociale.fr

亚马逊是如何确定要报告什么活动的?

亚马逊使用您卖家账户中的下列信息,以确定哪些交易根据《法国反欺诈税法》是可报告的:

  • 卖家地址,如成立地、法定地址或营业地址;
  • 卖家默认发货地址;
  • 发货地址或亚马逊运营中心;以及配送地址。

卖家有责任不断更新自己的卖家账户信息。

如果我的公司不是在法国成立的,或如果我不是法国居民,会怎么样?

即使您不是法国居民,您也可能在法国有纳税和/或社会保障义务,具体视您的个人情况而定。例如:

  • 增值税: 如果您向位于法国境内的买家销售商品,可能会产生增值税义务。
  • 企业所得税: 虽然向位于法国境内的买家销售商品本身不会产生法国企业所得税义务,但如果您在法国拥有应税机构场所,可能会受到影响。
  • 社会保障: 法国社会保障缴款影响法国境内的雇主、雇员或个体经营者。

亚马逊使用您的“我要开店”账户中的信息来确定要报告哪些交易。卖家有责任不断更新自己销售账户中的信息,并确保信息准确无误。

您可以就自己的具体情况咨询您的税务顾问,以确定您在法国是否有纳税和社会保障义务。

法国税务主管机构是否会与我联系?

根据《法国反欺诈税法》,亚马逊有义务向法国税务主管机构提供您的“我要开店”账户中显示的姓名、地址、电子邮件地址和纳税人识别号。您可以在“法国相关活动对账单”中找到亚马逊报告的上述信息。虽然亚马逊必须向法国税务主管机构提供此信息,但这并不意味着法国税务主管机构会与您联系。不过,法国税务主管机构可酌情与您联系。

亚马逊致力于帮助卖家,但我们无法就您的税务情况提供建议,也不知道法国税务主管机构是否会联系您。如果法国税务主管机构与您联系,亚马逊建议您与您的税务或法律顾问讨论。如果您没有税务或法律顾问,可以参考我们作为资源创建的第三方税务顾问名单。要了解详细信息,请参阅亚马逊开店服务提供商网络帮助页面。亚马逊不为任何税务顾问的服务提供担保。

我到哪里去更新我的销售信息?

要查看您的账户信息,请转到卖家平台右上角的【“设置”】,然后选择【“账户信息”】。

在【“卖家账户信息”页面上】,您可以访问:

  • 卖家资料(公司显示名称、店铺链接、电子邮件地址、电话号码等);
  • 付款信息(存款方式、付款方式、开票订单付款设置);
  • 公司信息(营业地址、法人实体、卖家标记、上传数据处理报告语言、公司显示名称);
  • 发货和退货信息(退货地址、配送设置、国际退货提供商、购买配送首选项);
  • 税务信息(税务信息、增值税信息)和其他卖家资料功能

我如何向亚马逊提供我的欧盟增值税税号或其他纳税人识别号?

要向亚马逊提供您的欧盟增值税税号,请按照以下步骤操作:

  1. 登录卖家平台
  2. 在“设置”下,选择【“账户信息”】
  3. 在“税务信息”部分中,点击【“增值税信息”】
  4. 从国家/地区列表中,选择您的国家/地区
  5. 添加您的增值税税号
  6. 选中【“我接受并确认税务登记协议中规定的所有条件”】
  7. 点击【“保存”】

要向亚马逊提供您的美国雇主识别号,请按照以下步骤操作:

  1. 登录卖家平台
  2. 在“设置”下,选择【“账户信息”】
  3. 在页面底部,点击【“税务信息”】
  4. 点击【“更新税务信息”】
  5. 回答所有问题,以完成税务信息采集。请务必提供电子签名

亚马逊能否为我提供税务方面的帮助?

虽然我们致力于帮助卖家,但不提供税务咨询或合规性服务。如果您对《法国反欺诈税法》对您产生的影响有任何疑问,请联系税务顾问。我们创建了第三方税务顾问名单,可作为资源供卖家参考。要了解详细信息,请参阅亚马逊开店服务提供商网络帮助页面。亚马逊不为任何税务顾问的服务提供担保。

我如何查找向法国税务主管机构报告的金额汇总级别详细信息?

您可以使用亚马逊增值税交易报告,以生成特定日期范围和特定商城的汇总报告。要生成年度亚马逊增值税交易报告,请按照以下步骤操作:

  1. 登录卖家平台
  2. 在“报告”下方,点击【“税务文件库”】
  3. 依次选择【“查看亚马逊增值税交易报告”】和【“下载”】选项卡。您需要为一年中四个季度的每一个季度都生成一份报告。
    1. 在【“事件月份”】字段中,从下拉菜单中选择【“确切月份”】
    2. 选择报告日期范围: 从 YYYY 年一 (1) 月至 YYYY 年三 (3) 月
    3. 选择【“请求 .csv 下载”】
    4. 针对一年中的每个季度重复执行上述步骤
    5. 针对四份季度报告分别选择【“报告状态”】列下的【“下载”】
    6. 合并四个 .csv 报告
注意: 注意: 报告最长可能需要 1 小时才能生成。如果列表中没有显示报告,请刷新页面或稍后再回来看看。

要对亚马逊增值税交易报告和您的亚马逊法国相关活动对账单进行对账,请执行以下操作:

  1. 计算向法国税务主管机构报告的【交易数】,具体计算方法是统计 TRANSACTION_EVENT_ID 列中的唯一项数:
    1. TRANSACTION_TYPE 列 = SALE(计为正数)
    2. TRANSACTION_TYPE 列 = REFUND(计为负数)
    3. MARKETPLACE 列 = amazon.it(或者选择要对账的具体商城:fr = 法国,it = 意大利,uk = 英国,de = 德国,es = 西班牙)
    4. SALE_ARRIVAL_COUNTRY = FR(请注意,如果法国相关活动对账单中的地址是法国地址,请勿应用 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 限制)
  2. 计算向法国税务主管机构报告的【销售额】,具体计算方法是将 TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL 列中的金额相加:
    1. TRANSACTION_TYPE 列 = SALE
    2. MARKETPLACE 列 = amazon.it(或者选择要对账的具体商城:fr = 法国,it = 意大利,uk = 英国,de = 德国,es = 西班牙)
    3. ALE_ARRIVAL_COUNTRY = FR(请注意,如果法国相关活动对账单中的地址是法国地址,请勿应用 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 限制)。此外,报告中还将包含从法国地址发货的货件
  3. 计算向法国税务主管机构报告的退款,具体计算方法是将 TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL 列中的金额相加:
    1. TRANSACTION_TYPE 列 = REFUND
    2. MARKETPLACE 列 = amazon.it(或者选择要对账的具体商城:fr = 法国,it = 意大利,uk = 英国,de = 德国,es = 西班牙)
    3. SALE_ARRIVAL_COUNTRY = FR(请注意,如果法国相关活动对账单中的地址是法国地址,请勿应用 SALE_ARRIVAL_COUNTRY 限制)
  4. 要计算向法国税务主管机构报告的净销售额,请从上述步骤计算出的销售额中减去退款金额
  5. 对报告的每个商城(fr、it、uk、de 和 es)重复执行上述步骤
注意: 要了解详细信息,请查看 2020 年新版法国纳税义务

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如有疑问,请咨询您的专业顾问。

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