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此内容适用于在 英国 的销售

德国纳税义务

自 2021 年 7 月 1 日起,所有需要在德国进行税务登记的销售伙伴必须在卖家平台上传德国增值税税号“Umsatzsteuer-Identifikationsnummer”。

《2020 年德国税务修正法》于 2020 年 12 月 28 日颁布。该法案修订了现行的德国连带责任法规,将于 2021 年 7 月 1 日起生效。基于这一点,提供《德国增值税法》第 22f 节要求的税务证书的义务将改为提供德国增值税税号或欧盟增值税税号(包括销售伙伴注册增值税税号时作为证据使用的公司名称和地址)。

销售伙伴提供的德国增值税号还需要与德国联邦税务机构存储的名称和地址一致。

未在德国境内储存库存的销售伙伴还可以选择加入欧盟一站式申报系统 (OSS) 来履行德国的纳税义务。OSS 要求销售伙伴在 OSS 下报告所有欧盟企业对消费者的跨境销售情况。销售伙伴需要在 2021 年 7 月 1 日之前提供证据,证明自己通过 OSS 向德国报告所有欧盟企业对消费者跨境销售情况,并在卖家平台中标记用于 OSS 的增值税税号。有关欧盟成员国所有 OSS 门户的概览和每个国家/地区的详细联系信息,请参阅此处

此处上传您的德国增值税税号。

如果您未能在 2021 年 7 月 1 日之前提供证据证明您已注册了 OSS 或未上传有效的德国增值税税号,您将无法再在 Amazon.de 商城销售商品或向德国境内买家销售商品。

要详细了解您在 2021 年 7 月 1 日之后何时需要在德国进行税务登记以及 OSS 信息,请参阅此处

在 2021 年 7 月 1 日之前,要在德国商城销售商品或配送德国订单,您可能需要上传《德国增值税法》第 22f 节要求的有效税务证书。请注意,在 2021 年 7 月 1 日之后,提供《德国增值税法》第 22f 节要求的税务证书的义务将被提供德国增值税税号的义务或选择 OSS 的义务所取代。

如果您已收到税务证书,则可以直接在卖家平台上传税务证书。

提交证书

根据《德国增值税法》(简称“UStG”)的修订案,对于销售伙伴在商城进行交易且发货地/收货地在德国的订单所产生的未付增值税,在线商城运营商应承担责任。为了避免此类责任,商城运营商必须根据新的 UStG 第 22f 节要求其销售伙伴提供税务证书,以确认其销售伙伴已在德国进行税务登记。

在欧盟境外合法成立但未提供税务证书或申报文件的销售伙伴将无法再在 Amazon.de 商城或向德国买家销售商品。在欧盟(包括德国)、冰岛、列支敦士登或挪威境内合法成立但未提供税务证书或申报文件的销售伙伴将无法再在 Amazon.de 商城或向德国买家销售商品。

如何获取税务证书,以及如何向亚马逊提供税务证书?


  1. 您需要使用有效的税号 (Steuernummer) 在德国进行税务登记,才能申请德国税务证书。下面列出的交易类型需缴纳德国增值税,并产生德国税务登记义务(请注意,该列表并未详尽列出所有交易类型):
    1. 您在德国储存库存并从德国发货。
    2. 您从储存库存的另一欧盟国家/地区向德国买家配送商品,且您每年通过所有销售渠道向德国买家销售的总金额超过 €100,000。
    3. 您从非欧盟国家/地区向德国买家配送商品,且您(或代表您的承运人)是海关登记进口商。
  2. 要申请税务证书,您应向负责处理您的税务事宜的德国税务局提交申请。您可以点击此处,了解负责处理您的税务事宜的德国税务局的详情。如需各个不同税务局的联系信息,请点击此处
  3. 您收到税务局提供的税务证书后,请在此处将其上传到卖家平台。

如果您在德国没有增值税义务,该怎么办?

如果您要向德国境内配送订单,但没有义务在德国登记税务,则需要向亚马逊提供此申报单

详细了解德国纳税义务

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