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Este tema se aplica a vender en: Reino Unido

Declaraciones anuales para vendedores que transfieran desde otro proveedor

¿Tengo que presentar mis devoluciones anuales a través de la plantilla "declaraciones anuales para vendedores que transfieran desde otro proveedor"?

Si has presentado alguna de tus devoluciones de IVA periódicas (mensuales o trimestrales) para un año que no pertenezca a Servicios fiscales en Amazon, tendrás que utilizar esta plantilla para presentar tus devoluciones anuales. Esta plantilla se utilizará para recopilar datos relativos a los periodos del año en los que no utilizas Servicios fiscales en Amazon.

¿Cuál es la diferencia entre las devoluciones periódicas y las anuales?

Presentas devoluciones periódicas con una determinada frecuencia en función de la jurisdicción o país donde presentas las devoluciones. Además de las devoluciones periódicas, las autoridades tributarias requieren que presentes las devoluciones anuales, una vez al año, cada año.

Las devoluciones anuales incluyen información de cada devolución periódica que has presentado ("Datos de las devoluciones periódicas"), junto con algunos datos de campo adicionales solicitados por la jurisdicción ("Datos adicionales").

¿Qué datos tengo que proporcionar exactamente para las devoluciones anuales?

Tienes que proporcionar lo siguiente: (A) Datos de devoluciones periódicas: valores extraídos de los formularios de devolución periódica para cada periodo de 2019 presentados fuera de Servicios fiscales en Amazon y (B) Datos adicionales que no se incluyen en el formulario periódico. Para más información, consulta los detalles siguientes.

Ejemplo: si empezaste a presentar declaraciones con Servicios fiscales en Amazon a partir del cuarto trimestre de 2019, la información necesaria estará relacionada con las devoluciones periódicas que enviaste durante el primer, segundo y tercer trimestre de 2019.

En este caso, tendrás que proporcionar los valores de las devoluciones periódicas del primer, segundo y tercer trimestre de forma independiente para cada periodo. Consulta los detalles en "¿Cómo proporcionar datos de devoluciones periódicas?" a continuación.

Cuando los datos no estén disponibles en las devoluciones periódicas, tendrás que proporcionar juntos los datos del primer al tercer trimestre. Consulta los detalles en "¿Cómo proporcionar datos adicionales?" a continuación.

¿Qué diferentes acciones tengo disponibles durante el proceso de declaración de devoluciones anual?

Verás un panel cuando accedas a la página Devoluciones anuales para vendedores que transfieran desde otro proveedor. Elige el país en el que presentas las devoluciones anuales mediante el selector de país situado en la parte superior del panel.

En el encabezado "Periodo", encontrarás las secciones en las que se puede hacer clic sobre Datos de devoluciones periódicas y Datos adicionales. En los encabezados "Estado" y "Acción", verás las siguientes palabras clave que indican la etapa del proceso en la que te encuentras. A continuación se muestran las descripciones y los siguientes pasos para cada mensaje de estado que se muestra en la interfaz:

ESTADO ACCIÓN DESCRIPCIÓN SIGUIENTE PASO
"Empezar" "Comenzar" Aún no has empezado a rellenar el formulario Empieza a rellenar los formularios fiscales para que podamos ayudarte a presentar tus devoluciones
"Error en los datos enviados" "Corregir error" Se ha producido un error en los datos enviados Debes corregir los errores en los formularios fiscales
"Completado" "Modificar" Has proporcionado los datos necesarios, pero todavía tienes tiempo de modificarlos, ya que el plazo para proporcionar datos aún no ha vencido. -
"Ha vencido el plazo de presentación de devoluciones anual" "Ver" El plazo para proporcionar los datos ha vencido. Los datos enviados ya no se pueden modificar -

¿Cómo proporcionar datos de devoluciones periódicas?

En el formulario, verás el panel en el que podrás elegir el país en el que presentas las devoluciones anuales. Selecciona el subtítulo "Datos de devoluciones periódicas".

En la sección inferior del panel, selecciona las fechas que identifican cada periodo en el menú desplegable e indica los valores de campo para cada periodo, extraídos del formulario de devoluciones periódicas correspondiente. Si no has hecho ninguna devolución durante un periodo, marca la casilla "No tengo datos para este periodo". Ten en cuenta que, si no has recibido una devolución en este periodo, tendrás que marcar la casilla "No tengo datos para este periodo" y ponerte en contacto con Atención al colaborador comercial para que te ayude a tramitar las devoluciones perdidas o retroactivas.

Tienes que proporcionar los datos de la siguiente lista de casillas para cada periodo. A continuación encontrarás un ejemplo de devolución periódica con las casillas resaltadas.

Para las devoluciones de IVA anuales de 2019 de Alemania:

Líneas o casillas ("Kennzahl") de la devolución de IVA periódica de 2019
1 línea (Z)20 / Casilla 41
2 línea (Z)23 / Casilla 43
3 línea(Z) 26 / Casilla 81
4 línea (Z)27 / Casilla 86
5 línea (Z)33 / Casilla 89
6 línea (Z)34 / Casilla 93
7 línea (Z)41 / Casilla 45
8 línea (Z)53 / Casilla 66
9 línea (Z)54 / Casilla 61
10 línea (Z)55 / Casilla 62
11 línea (Z)66 / Casilla 83



Para las devoluciones de IVA anuales de 2020 de España:

S. Núm. Encabezado Número de casilla en devoluciones periódicas
1 Importe de IVA con un tipo del 4 % 3
2 Importe de IVA con un tipo del 10 % 6
3 Importe de IVA con un tipo del 21 % 9
4 Importe total imponible 61
5 Ventas de notas de crédito 14
6 Transacciones no sujetas a IVA o a reversión de cargo con derecho de deducción 15
7 Suministros de bienes y servicios intracomunitarios 59
8 Compras de notas de crédito sujetas a impuestos 60
9 Compras de notas de crédito 40
10 Exportación y transacciones consideradas de exportación 41
11 IVA total a pagar 46



¿Cómo proporcionar datos adicionales?

Las devoluciones anuales requieren datos adicionales según los requisitos específicos de la jurisdicción. Estos datos no se incluyen en los formularios periódicos de devolución. Podremos calcular estos datos sin introducir datos adicionales para los periodos registrados en Servicios fiscales en Amazon. Sin embargo, tendrás que proporcionar una declaración por separado para el año en el que presentaste una declaración fuera de Servicios fiscales en Amazon.

En el formulario, verás el panel en el que podrás elegir el país en el que presentas las devoluciones anuales. Selecciona el subtítulo "Datos adicionales". En la sección inferior del panel, proporciona valores de campo para todo el periodo en el que hayas presentado devoluciones de IVA fuera de Servicios fiscales en Amazon.

Para las devoluciones de IVA anuales de 2019 de Alemania:

Tienes que proporcionar datos sobre las ventas transfronterizas correspondientes al periodo de 2019 en el que presentaste una declaración fuera de Servicios fiscales en Amazon.

S.N. Se requieren datos Transacciones no indicadas en la devolución periódica
1 Ventas a distancia desde Alemania a otro estado miembro Total de tus transacciones de venta o reembolso procedentes de Alemania, enviadas a otro estado miembro de la Unión Europea y gravadas en Alemania
2 Ventas a distancia de otro estado miembro a Alemania Total de tus transacciones de venta o reembolso procedentes de otro estado miembro de la Unión Europea, enviadas a Alemania y gravadas en Alemania

Si necesitas ayuda para calcular estos valores, te recomendamos que consultes con tu asesor fiscal. Si no tienes un asesor fiscal, haz clic en este enlace para encontrar un asesor fiscal.

Para las devoluciones de IVA anuales de 2020 de España:

Estos son algunos de los datos de los formularios periódicos, que se dividen para la declaración de impuestos anual en función del tipo de IVA. Estos valores estaban presentes en los formularios de devolución periódica (consulta la columna "Número de casilla en devolución periódica" que aparece a continuación) en función de un tipo mixto. Sin embargo, en el formulario anual, es obligatorio dividir los valores de estas casillas en función del tipo de IVA del 4 %, 10 % y 21 %. Te recomendamos que consultes con tu asesor fiscal externo si necesitas ayuda para calcular estos valores. Si no tienes un asesor fiscal, consulta este enlace para encontrar una empresa que te ayude con sus servicios de asesoramiento fiscal.

S. N. Encabezado Nombre del campo Número de casilla en devolución periódica Valor obligatorio
1 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (4 %) 11* Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
2 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (10 %) 11
3 Adquisiciones de IC: salida Importe de IVA (21 %) 11
4 Compras nacionales Importe de IVA (4 %) 29** Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
5 Compras nacionales Importe de IVA (10 %) 29
6 Compras nacionales Importe de IVA (21 %) 29
7 Importaciones Importe de IVA (4 %) 33*** Calcula la obligación de IVA aplicable a cada tipo impositivo
8 Importaciones Importe de IVA (10 %) 33
9 Importaciones Importe de IVA (21 %) 33

A continuación se muestran descripciones breves de estos campos:

*Casilla 11: adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios. Se trata del IVA aplicable a los diferentes tipos de movimientos de stock o compras transfronterizas de productos en España desde otros países de la UE.

**Casilla 29: IVA deducible sobre la compra nacional de bienes y servicios. Este es el IVA que puedes volver a reclamar en los gastos de empresa incurridos sujetos al IVA español siempre que dispongas de una factura de IVA española válida para estas compras.

***Casilla 33: IVA sobre la importación de productos. Este es el importe del IVA que has pagado al importar productos a España. Tendrás derecho a reclamar esta devolución, ya que supone un gasto empresarial, siempre y cuando tengas pruebas suficientes del IVA de importación (por ejemplo, documentación de importación).

¿Qué ocurre con los datos de los periodos para los que presenté devoluciones a través de Servicios fiscales en Amazon?

Disponemos de datos a nivel de transacción para estos periodos dentro de los sistemas de Amazon. No es necesario que proporciones datos adicionales sobre las transacciones en Amazon. Sin embargo, en el caso de transacciones fuera de Amazon, tendrás que proporcionar datos a nivel de transacción según el proceso para las declaraciones periódicas de devoluciones con Servicios fiscales en Amazon.

¿Hasta cuándo puedo modificar el contenido del formulario?

Puedes modificar el contenido del formulario para las devoluciones de IVA anuales de 2019 en Alemania, a más tardar el 31 de diciembre de 2020.

Puedes modificar el contenido del formulario para las devoluciones de IVA anuales de 2020 en España, a más tardar el 31 de diciembre de 2020.

Si tienes alguna pregunta o duda, ponte en contacto con nosotros.

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