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다른 공급업체에서 이체하는 셀러를 위한 연간 신고

"다른 공급업체에서 이체하는 셀러를 위한 연간 신고" 템플릿을 통해 연간 환급을 제출해야 합니까?

아마존 VAT 서비스 외부에서 해당 연도에 대해 정기(월별 또는 분기별) VAT 환급을 제출한 경우, 이 템플릿을 사용하여 연간 VAT 환급을 제출해야 합니다. 이 템플릿은 아마존 VAT 서비스를 이용하지 않은 연도에 관한 데이터를 수집하는 데 사용됩니다.

정기 환급과 연간 VAT 환급의 차이는 무엇입니까?

셀러는 VAT 환급을 신청하는 관할 지역/국가에 따라 일정 기간 주기로 정기 환급을 제출합니다. 정기 VAT 환급 외에도 조세 당국에 매년 1년에 한 번 연간 VAT 환급을 제출해야 합니다.

연간 VAT 환급은 셀러가 제출한 각 정기 VAT 환급의 상세 내용("정기 환급 데이터")과 관할 지역에서 요청한 일부 추가 필드 데이터("추가 데이터")로 구성됩니다.

연간 VAT 환급 시 정확히 어떤 데이터를 제공해야 합니까?

다음을 제공해야 합니다.

  1. 정기 환급 데이터 - 아마존 VAT 서비스 외부에서 제출된 달력 연도의 각 기간에 대한 정기 환급 양식에서 가져온 박스 값 및
  2. 주기적인 양식에 포함되지 않은 추가 데이터 자세한 내용은 아래를 참조하십시오.

예: 4분기부터 아마존 VAT 서비스에서 환급 신청을 시작한 경우, 1분기, 2분기, 3분기 동안 제출한 정기 VAT 환급에 관한 정보가 필요합니다.

이 경우 각 기간에 대해 1분기, 2분기, 3분기에 대한 정기 VAT 환급의 박스 값을 별도로 제공해야 합니다. 자세한 내용은 아래의 "정기 환급 데이터를 제공하는 방법"을 참조하십시오.

정기 환급에서 제공되지 않는 데이터의 경우 1분기~3분기 데이터를 함께 제공해야 합니다. 자세한 내용은 아래의 "추가 데이터를 제공하는 방법"을 참조하십시오.

연간 환급 신고 프로세스 중 수행할 수 있는 다른 조치는 무엇입니까?

다른 공급업체에서 이체하는 셀러를 위한 연간 환급 페이지로 이동하면 대시보드가 표시됩니다. 대시보드 상단에 있는 국가 전환기를 사용하여 연간 VAT 환급을 신청할 국가를 선택합니다.

"기간" 제목 아래에서 정기 환급 데이터추가 데이터에 관한 섹션을 클릭할 수 있습니다. "상태" 및 "작업" 제목 아래에는 현재 진행 중인 프로세스 단계를 나타내는 다음 키워드가 표시됩니다. 다음은 인터페이스에 표시되는 각 상태 메시지에 대한 설명과 다음 단계입니다.

상태 조치 설명 다음 단계
“시작하기” “시작” 양식 작성을 아직 시작하지 않았습니다. 세금 양식 작성을 시작하면 아마존에서 환급 신청을 도와드립니다.
"제출된 데이터에서 오류 발생" "오류 해결" 제출된 데이터에 오류가 있습니다. 세금 양식의 오류를 수정해야 합니다.
“완료됨” “편집” 필요한 데이터를 제공했지만 데이터 제공 기한이 아직 지나지 않았으므로 편집할 시간이 남아 있습니다. -
"연간 환급 신고 기한이 지났습니다" “보기” 데이터 제공 기한이 지났습니다. 제출한 데이터는 더 이상 편집할 수 없습니다. -

정기 환급 데이터를 제공하는 방법은 무엇입니까?

양식에 연간 VAT 환급을 신청할 국가를 선택할 수 있는 대시보드가 표시됩니다. "정기 환급 데이터"라는 이름의 하위 제목을 선택합니다.

대시보드 아래 섹션의 드롭다운 메뉴에서 각 기간을 식별하는 날짜를 선택하고 해당하는 정기 환급 양식에서 가져온 각 기간의 필드 값을 제공합니다. 특정 기간 동안 VAT 환급을 신청하지 않은 경우 해당 기간에서 "이 기간에 대한 데이터가 없습니다" 확인란을 선택하십시오. 이 기간 동안 환급을 신청하지 못한 경우 "이 기간에 대한 데이터가 없습니다" 확인란을 선택하고 셀링 파트너 서포트에 문의하여 누락된 환급 또는 소급 환급을 신청해야 합니다.

각 기간에 대해 다음 박스 목록의 데이터를 제공해야 합니다. 아래에는 정기 환급(강조 표시된 박스)의 예가 나와 있습니다.

2020년 독일 연간 VAT 환급의 경우:

일련 번호 제목 2020년 정기 VAT 환급 라인/박스("Kennzahl")
1 VAT 번호가 있는 신청자에 대한 커뮤니티 내 공급 라인 (Z)20/박스 41
2 공제 권한이 있는 기타 면제 매출(예: 수출) 라인 (Z)23/박스 43
3 19% VAT가 부과되는 공급 라인 (Z)26/박스 81
4 7% VAT가 부과되는 공급 라인 (Z)27/박스 86
5 19% VAT가 부과되는 과세 대상 커뮤니티 내 취득 라인 (Z)33/박스 89
6 7% VAT가 부과되는 과세 대상 커뮤니티 내 취득 라인 (Z)34/박스 93
7 기타 비과세 매출(독일이 아닌 공급 장소)(예: 독일에서 해외로 과세되는 다른 회원국으로의 장거리 판매(도착 국가에서 선택 또는 장거리 판매 기준액 위반)) 라인 (Z)41/박스 45
8 공제 대상 VAT(구매) 라인 (Z)53/박스 66
9 커뮤니티 내 상품 취득에 대한 VAT 라인 (Z)54/박스 61
10 수입 시 VAT 라인 (Z)55/박스 62
11 16% 및 5%에 해당하는 판매(과세 기준) 라인 (Z)28/박스 35
12 16% 및 5%에 해당하는 판매(VAT) 라인 (Z)28/박스 36
13 16% 및 5%에 해당하는 구입(과세 기준) 라인 (Z)35/박스 95
14 16% 및 5%에 해당하는 구입(VAT) 라인 (Z)35/박스 98



2021년 스페인 연간 VAT 환급의 경우:

일련번호 제목 정기 환급 박스 번호
1 4% 요율의 VAT 금액 3
2 10% 요율의 VAT 금액 6
3 21% 요율의 VAT 금액 9
4 대리 납부가 적용되는 국내 구매(출력 VAT 자체 납부) 12(순 매출액), 13(VAT)
5 수정된 과세 기준 및 VAT 금액 14(순 매출액), 15(VAT)
9 공제 수정 40(순 매출액), 41(VAT)
6 역내 상품 및 서비스 공급 59
7 수출 및 수출로 간주된 거래 60
9 현지 규정에 따라 스페인에서 과세되지 않는 거래(박스 123에 있는 거래 제외)(2021년 3분기에만 해당) 120
10 대리 납부 거래(2021년 3분기에만 해당) 122
11 Union One Stop Shop에 따라 현지 규정이 적용되지 않는 거래(2021년 3분기에만 해당) 123
12 Union One Stop Shop에 따라 스페인에서 과세되는 거래(2021년 3분기에만 해당) 124
13 최종 결과 71


2021년 1분기, 2분기 및 3분기


2021년 1분기 및 2분기


2021년 3분기


추가 데이터를 제공하는 방법은 무엇입니까?

연간 VAT 환급에는 관할 지역의 특정 요건에 따라 추가 데이터가 필요합니다. 이 데이터는 정기 VAT 환급 양식에 포함되지 않습니다. 아마존 VAT 서비스에 제출된 기간에 대해서는 추가 입력 없이 이 데이터를 계산할 수 있습니다. 단, 아마존 VAT 서비스 외부에서 신고한 연도에 대해서는 해당 데이터를 별도로 제공해야 합니다.

양식에 연간 VAT 환급을 신청할 국가를 선택할 수 있는 대시보드가 표시됩니다. "추가 데이터"라는 이름의 하위 제목을 선택합니다. 대시보드 아래 섹션에 아마존 VAT 서비스 외부에서 VAT 환급을 제출한 전체 기간의 필드 값을 입력합니다.

2020년 독일 연간 VAT 환급의 경우:

아마존 VAT 서비스 외부에서 신고한 2020년도 국가 간 판매에 관한 데이터를 제공해야 합니다.

일련번호 필요한 데이터 정기 환급에 공개되지 않은 거래
1 독일에서 다른 EU 회원국으로의 장거리 판매 다른 유럽 연합 회원국으로 보내고 독일에서 과세되었으며 독일에서 발생한 판매/환불 거래의 총계
2 다른 EU 회원국에서 독일로의 장거리 판매 독일로 보내고 독일에서 과세되었으며 다른 유럽 연합 회원국에서 발생한 판매/환불 거래의 총계

이러한 값을 계산하는 데 도움이 필요한 경우 세무사에게 문의하는 것이 좋습니다. 세무사가 없는 경우 이 링크를 클릭하여 세무사를 찾으십시오.

2021년 스페인 연간 VAT 환급의 경우:

정기 VAT 환급의 일부 데이터로, 연간 VAT 환급을 위해 VAT 세율에 따라 구분됩니다. 이러한 값은 혼합 요율로 정기 환급 양식(아래 "정기 환급 박스 번호" 열 참조)에 포함되었습니다. 그러나 연간 VAT 환급에서는 4%, 10% 및 21% VAT 요율 구성 요소를 기준으로 박스 값을 분할해야 합니다. 이러한 값을 계산하는 데 도움이 필요한 경우 외부 세무사에게 문의하는 것이 좋습니다. 담당 세무사가 없는 경우 이 링크에서 세무 자문 서비스를 제공하는 회사를 찾을 수 있습니다.

일련 번호 제목 필드 이름 정기 환급 박스 번호 필요한 값
1 IC 취득 - 출력 VAT 금액(4%) 11* 각 세율에 해당하는 VAT 부채를 계산합니다.
2 IC 취득 - 출력 VAT 금액(10%) 11
3 IC 취득 - 출력 VAT 금액(21%) 11
4 국내 구매 VAT 금액(4%) 29** 각 세율에 해당하는 VAT 부채를 계산합니다.
5 국내 구매 VAT 금액(10%) 29
6 국내 구매 VAT 금액(21%) 29
7 수입 VAT 금액(4%) 33*** 각 세율에 해당하는 VAT 부채를 계산합니다.
8 수입 VAT 금액(10%) 33
9 수입 VAT 금액(21%) 33
10 현지 규정에 따라 스페인에서 과세되지 않는 거래 VAT 금액 없음 61**** 이러한 거래의 총 과세 기준 금액을 계산합니다.
11 대리 납부 거래 VAT 금액 없음 61*****
일련번호 필요한 데이터 정기 환급에 공개되지 않은 거래
1 deemed_re-seller로의 판매액****** 이러한 거래의 총 과세 기준 금액을 계산합니다.

다음은 이러한 필드에 대한 간략한 설명입니다.

*박스 11: 유럽 공동체 내 상품/서비스 취득. 이는 다른 EU 국가에서 스페인으로 발송된 재고 이동 또는 국가 간 상품 구매에 대한 다른 요율의 VAT입니다.

**박스 29: 국내 상품 및 서비스 구매에 대한 공제 대상 VAT. 해당 구매에 대해 유효한 스페인 VAT 세금 계산서를 보유하고 있는 경우 스페인 VAT에 따라 발생한 비즈니스 비용에 대해 다시 환급받을 수 있는 VAT입니다.

***박스 33: 상품 수입에 대한 VAT. 스페인으로 상품을 수입할 때 지불한 VAT 금액으로, 해당 금액이 비즈니스 비용이고 수입 VAT에 대한 충분한 증거(예: 수입 서류)가 있으면 다시 클레임을 할 수 있습니다.

****박스 61: 현지 규정에 따라 스페인에서 과세되지 않는 거래(스페인이 아닌 공급 장소)(예: 스페인에서 해외로 과세되는 다른 회원국으로의 장거리 판매(도착 국가에서 선택 또는 장거리 판매 기준액 위반)). 이 추가 정보는 2021년 1분기 및 2분기에 수행된 거래에 대해서만 제공해야 합니다.

*****박스 61: 국내 대리 납부 거래: 고객이 VAT 금액을 자체 평가해야 하므로 대리 납부가 적용되는 국내 판매/환불 금액입니다. 이 추가 정보는 2021년 1분기 및 2분기에 수행된 거래에 대해서만 제공해야 합니다.

****** deemed_re-seller로의 판매: 스페인 내에서 VAT 금액을 징수하고 조세 당국에 납부할 책임이 있는 것으로 간주되는 리셀러(즉, 스토어)에 대한 판매액 및 환불액(VAT 면제-0%)에 대한 과세 기준입니다. (2021년 3분기에만 적용됨).

아마존 VAT 서비스에서 환급을 제출한 기간에 대한 데이터는 어떻게 됩니까?

아마존 시스템 내에 해당 기간에 대한 거래 수준 데이터가 있습니다. 아마존 기반 거래에 대한 추가 데이터를 제공할 필요는 없습니다. 그러나 아마존 외부에서 발생한 거래의 경우 아마존 VAT 서비스를 통한 정기 환급 신고를 위해 기존 프로세스에 따라 거래 수준 데이터를 제공해야 합니다.

양식 내용은 언제까지 편집할 수 있습니까?

2021년 스페인 연간 VAT 환급은 2022년 1월 7일까지 양식 내용을 편집할 수 있습니다.

질문이나 우려되는 사항이 있는 경우 언제든지 아마존에 연락해 주시기 바랍니다.

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