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有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报

我是否需要通过“有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报”模板提交年度申报单?

如果您提交了亚马逊增值税服务以外的本年度的部分定期(每月/每季)增值税申报单,则需要使用此模板提交年度申报单。此模板将用于收集有关您未使用亚马逊增值税服务的年份期间的数据。

定期申报单和年度申报单有何区别?

您定期提交申报单的具体时间间隔取决于提交申报单的司法管辖区/国家/地区。除了定期提交申报单外,税务机构还要求您每年提交一次年度申报单。

年度申报单包括您提交的每份定期申报单的详细信息(以下称“定期申报数据”)以及司法管辖区要求的一些其他字段数据(以下称“其他数据”)。

我需要为年度申报单提供哪些数据?

您需要提供:

  1. 【定期申报数据 - 】从所提交的 2019 年各时间段的亚马逊增值税服务以外的定期申报表中获取的字段值,以及
  2. 定期申报表中未包括的【其他数据】。请参阅以下详细信息。

示例:如果您从 2019 年第 4 季度开始使用亚马逊增值税服务进行申报,则还需提交 2019 年第 1 季度、第 2 季度、第 3 季度期间的定期申报单相关信息。

在这种情况下,您需要分别提供第 1 季度、第 2 季度和第 3 季度定期申报单的框值数据。请参阅以下“如何提供定期申报数据?”中的详细信息。

对于定期申报单中没有的数据,您需要一起提供第 1 季度至第 3 季度的数据。请参阅以下“如何提供其他数据?”中的详细信息。

在年度申报流程中,有哪些不同的操作?

当您导航至有关从其他提供商转账的卖家如何提交年度申报页面时,您将看到一个控制面板。使用控制面板顶部的国家/地区切换器选择您要提交年度申报单的国家/地区。

在“时间段”标题下,您可以找到关于【定期申报数据】和【其他数据】的可点击部分。在“状态”和“操作”标题下,您可以看到以下指示您所处的流程阶段的关键词。以下是界面中显示的每个状态消息的说明和后续步骤:

状态 操作 描述 下一步
“开始使用” “开始” 您尚未开始填写税单 请开始填写税单,这样我们就可以帮您报税了
“提交数据时出错” “更正错误” 提交的数据中存在错误 您必须更正税单中的错误
“已完成” “编辑” 虽然您已提供所需的数据,但仍有时间对其进行编辑,因为尚未超过提供数据的截止日期 -
“提交年度申报单的截止日期已过” “查看” 提供数据的截止日期已过。您提交的数据无法再编辑 -

如何提供定期申报数据?

在该表单中,您将看到一个控制面板,在此可以选择您要提交年度申报单的国家/地区。选择标题为“定期申报数据”的子标题。

在控制面板的下方,从下拉菜单中选择每个时间段所对应的起始日期并输入每个时间段的字段值,字段值取自相应的定期申报表。如果您在某个时间段内未提交任何申报表,请选中该时间段的“我没有该时间段的数据”框。请注意,如果您错过了该时间段的申报,则需要勾选“我没有该时间段的数据”框并联系销售伙伴支持来帮助您提交遗漏或追溯性申报。

您需要提供以下表框中的各时间段的数据。以下突出显示的表框是一个定期申报单的示例。

2019 年德国增值税年度申报单:

序号 标题 2019 年增值税定期申报单的行/框(“Kennzahl”)
1 向具有增值税税号的收货人提供的欧共体内部供应品 行 (Z)20/框 41
2 其他有权扣除的免税营业额(例如出口) 行 (Z)23/框 43
3 需缴纳 19% 增值税的供应品 行 (Z)26/框 81
4 需缴纳 7% 增值税的供应品 行 (Z)27/框 86
5 需缴纳 19% 增值税的欧共体内部应税购买 行 (Z)33/框 89
6 需缴纳 7% 增值税的欧共体内部应税购买 行 (Z)34/框 93
7 已在国外缴税的向另一成员国的远程销售(已选择到货国家/地区或已超过远程销售起征点) 行 (Z)41/框 45
8 可扣除的增值税(购买) 行 (Z)53/框 66
9 在欧共体内部购买商品的增值税 行 (Z)54/框 61
10 进口增值税 行 (Z)55/框62
11 应支付的剩余增值税 行 (Z)66/框 83



2020 年西班牙增值税年度申报单:

编号 标题 定期申报单中的框#
1 增值税金额(4% 税率计) 3
2 增值税金额(10% 税率计) 6
3 增值税金额(21% 税率计) 9
4 计税基数总额 61
5 贷记单销售额 14
6 免征增值税或有权扣除反向收费的交易 15
7 欧共体内部的商品和服务供应 59
8 贷记单购买计税基数 60
9 贷记单购买 40
10 出口且视为“出口交易” 41
11 应付增值税总额 46



如何提供其他数据?

根据司法管辖区的具体要求,年度申报单中需要提供其他数据。定期申报单中则不需要提供其他数据。对于向亚马逊增值税服务申报的时间段,我们无需额外输入即可计算该数据。但是对于您在亚马逊增值税服务以外的本年度期间的申报,则需要单独提供该数据。

在该表单中,您将看到一个控制面板,在此可以选择您要提交年度申报单的国家/地区。选择标题为“其他数据”的子标题。在控制面板的下方,提供您在亚马逊增值税服务之外申报增值税的整个时间段内的字段值。

2019 年德国增值税年度申报单:

您需要提供 2019 年期间在亚马逊增值税服务之外申报的跨境销售数据。

序号 所需数据 定期申报单中未公开的交易
1 从德国到其他成员国的远程销售 您从德国发往另一欧盟成员国并在德国纳税的销售/退款交易总额
2 从其他成员国到德国的远程销售 您从另一个欧盟成员国发往德国并在德国纳税的销售/退款交易总额

如果您在计算这些数值时需要帮助,我们建议您咨询税务顾问。如果您没有税务顾问,请点击此链接找一个税务顾问。

2020 年西班牙增值税年度申报单:

以下内容是定期表单中的一些数据,定期表单会按照增值税税率划分为年度纳税申报单。以下值列在定期申报表单中(请参阅下文“定期申报单中的框#”一栏),按混合税率计算。但在年度报表中,必须根据 4%、10% 和 21% 各增值税税率对这些框的数值进行拆分。如果您在计算这些数值时需要帮助,我们建议您咨询第三方税务顾问。如果您没有税务顾问,可以点击此链接找一家向您提供税务咨询服务的公司。

序号 标题 字段名 定期申报单中的框# 必填值
1 欧共体内部购买 - 输出 增值税金额 (4%) 11* 计算每个税率区间的增值税负债
2 欧共体内部购买 - 输出 增值税金额 (10%) 11
3 欧共体内部购买 - 输出 增值税金额 (21%) 11
4 国内采购 增值税金额 (4%) 29** 计算每个税率区间的增值税负债
5 国内采购 增值税金额 (10%) 29
6 国内采购 增值税金额 (21%) 29
7 进口 增值税金额 (4%) 33*** 计算每个税率区间的增值税负债
8 进口 增值税金额 (10%) 33
9 进口 增值税金额 (21%) 33

以下内容是这些字段的简要描述:

*框 11: 在欧共体内部购买商品/服务。这是对由其他欧盟国家购至西班牙的货物的库存流动或跨境购买征收的不同税率的增值税。

**框 29: 国内购买商品和服务时可扣除的增值税。对于此种增值税,如果您持有有效的西班牙增值税发票,您可以根据西班牙增值税对发生的业务费用申请退费。

***框 33: 进口商品所征收的增值税。即您在将商品进口到西班牙时支付的增值税金额。如果您持有进口增值税的充分证据(如进口单据),您就有权申请退回这笔费用,因为这是业务费用。

我在亚马逊增值税服务上提交申报单的时间段的数据如何?

我们在亚马逊系统中拥有这些时间段的交易级别数据。您无需为基于亚马逊的交易提供任何其他数据。但对于在亚马逊以外发生的交易,您需要根据亚马逊增值税服务定期申报的现有流程提供交易级别数据。

我何时可以编辑表单内容?

您最晚可以在 2020 年 12 月 31 日之前编辑 2019 年德国增值税年度申报表中的内容。

您最晚可以在 2020 年 12 月 31 日之前编辑 2020 年西班牙增值税年度申报表中的内容。

如果您有任何问题或疑虑,请随时联系我们

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