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Este tema se aplica a vender en: Reino Unido

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en los servicios a distancia

Preguntas frecuentes sobre los impuestos en los servicios a distancia

Importante: La información de esta página no constituye asesoramiento profesional fiscal, legal ni de ningún otro tipo y, por tanto, no debe utilizarse como tal. Si tienes alguna duda sobre tus obligaciones fiscales, te recomendamos que lo consultes a un asesor profesional.

¿Qué son los servicios a distancia y cuándo están sujetos a impuestos?

Numerosas autoridades han promulgado normativas fiscales sobre "servicios a distancia", que requieren que los proveedores de servicios no residentes (como Amazon) cobren, recauden y remitan diversos impuestos sobre el valor añadido, como el IVA, GST, impuesto sobre el consumo y otros impuestos sobre transacciones similares de sus clientes (como los colaboradores comerciales en las tiendas de Amazon). En la mayoría de los países, los servicios sujetos a impuestos se denominan "Servicios electrónicos" ("ESS" por sus siglas en inglés), aunque varían según el país y, en algunos casos, se incluyen prácticamente todos los servicios prestados por un proveedor a distancia.

Por lo general, los servicios electrónicos son cualquier servicio clasificado de la siguiente manera:

  1. Prestado a través de Internet
  2. Automatizado y que implica una intervención humana mínima
  3. Imposible ofrecerlo sin tecnologías de la información

¿Cuándo cobra Amazon los impuestos por los servicios a distancia?

En la mayoría de las jurisdicciones, las tarifas de publicación, como las tarifas de Vender en Amazon ("SoA") y las tarifas de los anuncios, como Anuncios patrocinados de Amazon (“advertising”) forman parte de la definición de servicios a distancia y se les aplica las normativas fiscales correspondientes a los servicios electrónicos. Logística de Amazon ("FBA") y las tarifas relacionadas generalmente no entran dentro del ámbito de aplicación de estas normativas.

Si se cumplen las siguientes condiciones, es posible que tengamos que cobrarte el IVA que corresponda a las tarifas de Vender en Amazon y de los anuncios:


  1. Adquieres servicios en una tienda de Amazon fuera de la jurisdicción en la que se encuentra tu empresa
    • Ejemplo: Tu empresa se encuentra en Alemania y contratas el servicio de Vender en Amazon para Amazon.com (EE. UU.)
  2. La jurisdicción en la que se encuentra tu empresa grava la adquisición de servicios a distancia

La mayoría de las jurisdicciones que aplican impuestos a los servicios a distancia no requieren que los proveedores de servicios no residentes cobren el IVA a los clientes empresariales. Para permitir la recaudación del IVA por parte de los proveedores de servicios, el destinatario del servicio suele tener que proporcionar su número de identificación fiscal o identificador del IVA al proveedor del servicio.

En la siguiente tabla se muestran las jurisdicciones en las que Amazon cobra impuestos sobre la venta a distancia de servicios en función de las obligaciones de cada una de las normativas nacionales. También indica si proporcionar un número de identificación fiscal o identificador del IVA afecta a la aplicación de los impuestos. Ten en cuenta que las normas fiscales pueden cambiar con frecuencia y que la información que se indica a continuación puede quedar obsoleta. Esta información se proporciona sólo como referencia y no deberías guiarte solo por ella. Si tienes alguna pregunta, consulta a tu asesor fiscal.

¿Cómo puedo proporcionar la información de mi identificación fiscal a Amazon?

Ubicación de tu empresa Si proporciono los detalles de mi identificación fiscal, ¿se gravarán mis tarifas? Si NO proporciono la información de mi identificación fiscal, ¿se gravarán mis tarifas?
Unión Europea No
Países europeos que no pertenecen a la UE
Albania (AL) No
Bielorrusia (BY) No
Islas Canarias (IC) No
Islandia (IS) No
Noruega (NO) No
Serbia (RS)
Suiza (CH), y Busingen y Liechtenstein (LI)
Reino Unido (GB) No
Asia
Armenia (AM) No
India No Sí (sólo anuncios)
Indonesia
Japón (JP) No procede* Sí (sólo Vender en Amazon)
Malasia (MY)
Arabia Saudí (SA) No
Singapur (SG) No

Sí (sólo Vender en Amazon)

Ten en cuenta que las nuevas normativas entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2022, e incorporarán los servicios de publicidad al ámbito de las normativas relacionadas con los servicios electrónicos.

Corea del Sur (KR) No
China-Taiwán No
Emiratos Árabes Unidos (UAE) No
África
Sudáfrica (ZA)
Oceanía
Australia (AU) No
Nueva Zelanda (NZ) No
Norteamérica
Bahamas
Barbados (BB)
Canadá (CA) No
Columbia Británica (CA-BC)
Saskatchewan (CA-SK)
Quebec (CA-QC) No
Costa Rica (CR)
México (MX) Sí (sólo Vender en Amazon) Sí (sólo Vender en Amazon)
Sudamérica
Chile (CL) No
Colombia (CO) No Sí (sólo anuncios)
Transcontinental
Rusia (RU)
Turquía (TR) No
* No hay sistema de identificación fiscal en Japón. Será la naturaleza del servicio la que determinará si la venta a distancia de servicios está sujeta a impuestos en Japón. De momento, las ventas a distancia de Vender en Amazon están sujetas al impuesto sobre el consumo, y las ventas a distancia de anuncios no lo están.

¿Cómo determina Amazon mi ubicación?

Utilizamos los datos proporcionados en tu cuenta de Seller Central para determinar tu ubicación o la ubicación de tu empresa. Entre los detalles relevantes de la cuenta se encuentran los siguientes:

Para garantizar que los impuestos se gravan correctamente, asegúrate de que la información de tu cuenta sea correcta y esté actualizada. De lo contrario, es posible que el cálculo de los impuestos sea incorrecto y que tus costes comerciales o de tu empresa sean mayores.

Para actualizar la información de cuenta mencionada anteriormente ve a Configuración > Información de cuenta.

¿Cuál es mi domicilio social?

La dirección que proporciones como Domicilio social tiene que ser tu centro de actividad principal, en el que recibes los servicios de Amazon. Normalmente, el domicilio social es el lugar donde has registrado tu empresa y donde se encuentran quienes la dirigen. En el caso de vendedores que no sean empresas, se corresponde con el lugar de residencia habitual.

Es posible que comprobemos tu identidad para confirmar que la empresa te pertenece y desarrolla su actividad desde esta dirección.

¿Qué información fiscal tengo que proporcionar para asegurarme de que se me aplican los impuestos correctamente?

Como mínimo, tienes que proporcionar el identificador fiscal (del IVA) o el número de identificación fiscal que se haya emitido en el país de tu domicilio social. Si no proporcionas el identificador del IVA o el número de identificación fiscal puede que se te apliquen cobros de impuestos erróneos.

Nota: También es posible que tengas que proporcionar otros números de identificación fiscal de tu empresa en países distintos al país del domicilio social de tu empresa.

¿Cuáles son mi dirección de envío y dirección de devolución predeterminadas?

La dirección de envío predeterminada que proporciones tiene que ser la dirección principal desde la que gestionas los pedidos por tu cuenta. Es posible que utilicemos esta dirección para determinar la jurisdicción de origen de tus ventas.

Tu dirección de devolución es la dirección principal que utilizas para aceptar devoluciones de tus clientes.

¿Me facilitará Amazon una factura de los impuestos recaudados sobre mis tarifas?

Los requisitos de facturación de las ventas de servicios a distancia sujetas a impuestos varían según la jurisdicción. Proporcionaremos una factura cuando tengamos la obligación legal de hacerlo.

¿Dónde puedo encontrar las facturas en mi cuenta de Seller Central?

Para ver las facturas correspondientes a los impuestos, ve a Seller Central > Informes > Biblioteca de documentos fiscales > Facturas de tarifas aplicables al vendedor.

No he recibido ninguna factura por mi compra de servicios. ¿Dónde puedo ver el importe de los impuestos que se me han cobrado?

Independientemente de si Amazon emite una factura o no, puedes revisar los cargos por IVA en los informes por intervalo de fechas. Para ver estos informes, dirígete a Seller Central > Informes > Pagos > Informes por intervalo de fechas > y selecciona un informe de transacciones para un determinado periodo de tiempo.

No tengo identificador de IVA ni número de identificación fiscal, ¿cómo puedo conseguirlo?

El proceso para obtener un número de identificación fiscal o identificador de IVA varía según la jurisdicción. Para más información, consulta el sitio web de la autoridad tributaria pertinente o a tu asesor fiscal. Aunque tu país no tenga IVA o impuestos sobre los servicios a distancia, puedes proporcionar tu número de identificación fiscal u otro identificador en tu cuenta de Seller Central.

¿Cómo puedo recibir un reembolso de impuestos cobrados incorrectamente sobre mis tarifas?

Como hemos descrito anteriormente, calculamos el IVA de tus tarifas en función de la información de la empresa que nos hayas proporcionado.

Si crees que se te hizo un cargo incorrectamente, puedes solicitar un reembolso del IVA que se te haya cobrado anteriormente.

Para consultar si el reembolso está disponible:
  1. Ponte en contacto con Atención al colaborador comercial de Amazon mediante el formulario de contacto.
    1. Selecciona Vender en Amazon
    2. En el menú (puede que tengas que hacer clic en "O bien, navega por el menú hasta encontrar el problema" en la parte inferior de la página primero), haz clic en Otro y después en Consultas fiscales
    3. En ¿Qué consulta (sobre temas fiscales) deseas hacernos? solicita un reembolso de los impuestos cobrados incorrectamente.
  2. Recibirás una notificación cuando se haya procesado la solicitud. Esta indicará la fecha aproximada en la que recibirás el reembolso en tu cuenta de vendedor (si este se ha aprobado).

¿Puede ayudarme Amazon con la devolución de impuestos?

Aunque nos comprometemos a ayudar a los vendedores en la medida de lo posible, no proporcionamos asesoramiento fiscal ni servicios de cumplimiento normativo. Si tienes alguna pregunta sobre fiscalidad o si necesitas ayuda con la declaración de impuestos, ponte en contacto con un asesor fiscal. Como recurso para los vendedores, tenemos una lista de asesores fiscales externos. Amazon no patrocina los servicios de ningún asesor fiscal.

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