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此内容适用于在 英国 的销售

远程服务税费常见问题

远程服务税费常见问题

重要: 本页信息不构成税务、法律或其他专业建议,也不得用作此类用途。如果您对自己的纳税义务有任何疑问,请咨询您的专业顾问。

什么是远程服务?远程服务何时应该纳税?

许多司法管辖区都制定了“远程服务”税务规则,要求非居民服务提供商(如亚马逊)向其客户(如亚马逊在线商城中的销售伙伴)收取、代扣和代缴增值税(“VAT”),其中包含增值税、商品及服务税、消费税和其他类似交易税。在大部分国家/地区,称这些纳入征税范围的服务为“电子化服务”(“ESS”),但是其征税范围因国家/地区而异,在某些情况下其征税范围涵盖了远程供应商提供的几乎所有服务。

电子化服务通常是指所有被划分到以下分类的服务:

  1. 通过互联网提供服务
  2. 基本上是自动化,将人工干预降至最低
  3. 如果没有信息技术就无法提供服务

亚马逊何时对远程服务收取税费?

在大部分司法管辖区,商品费用(如“我要开店”[“SoA”])和广告费用(如亚马逊推广广告[“广告”])均符合远程服务的定义,适用电子化服务税收规则。亚马逊物流(“FBA”)及相关费用通常不在此类规则的适用范围内。

如果符合以下条件,亚马逊可能需要针对您的“我要开店”费用和广告费用向您收取增值税:


  1. 您从贵公司所在的司法管辖区以外的亚马逊商城购买服务
    • 示例: 您的公司位于德国,您购买“我要开店”服务以便在 Amazon.com 上销售商品
  2. 贵公司所在的司法管辖区对远程销售服务征税

大多数对远程服务征税的司法管辖区不要求非居民服务提供商向企业买家收取增值税。要支持这种处理方式,服务的接收方通常必须向服务提供商提供其增值税税号或税号。

下表显示了亚马逊根据当地法律对远程销售服务收取税费的司法管辖区。它还会显示提供增值税税号或税号是否会影响可征税性。请注意,税务规则可能会经常更改,以下信息可能会过时。此信息仅供参考,不得作为依据。如果您有任何疑问,请咨询您的税务顾问。

如何向亚马逊提供税号?

公司地址 如果我提供税号,会对我的费用征税吗? 如果我未提供税号,会对我的费用征税吗?
欧盟
欧洲非欧盟国家/地区
阿尔巴尼亚 (AL)
白俄罗斯 (BY)
加那利群岛 (IC)
冰岛 (IS)
挪威 (NO)
塞尔维亚 (RS)
瑞士 (CH) 及布辛根与列支敦士登 (LI)
英国 (GB)
亚洲
亚美尼亚 (AM)
印度 是(仅针对广告)
印度尼西亚
日本 (JP) 不适用* 是(仅针对“我要开店”)
马来西亚 (MY)
沙特阿拉伯 (SA)
新加坡 (SG)

是(仅针对“我要开店”)

请注意,新规则将于 2022 年 1 月 1 日生效,广告服务将纳入电子化服务规则的范围内。

韩国 (KR)
中国台湾
阿联酋 (UAE)
非洲
南非 (ZA)
大洋洲
澳大利亚 (AU)
新西兰 (NZ)
北美
巴哈马
巴巴多斯 (BB)
加拿大 (CA)
不列颠哥伦比亚 (CA-BC)
萨斯喀彻温 (CA SK)
魁北克 (CA-QC)
哥斯达黎加 (CR)
墨西哥 (MX) 是(仅针对“我要开店”) 是(仅针对“我要开店”)
南美洲
智利 (CL)
哥伦比亚 (CO) 是(仅针对广告)
跨洲
俄罗斯 (RU)
土耳其 (TR)
*日本没有税号系统。在日本,是否对远程销售服务征税,具体取决于服务的性质。目前,“我要开店”的远程销售需要缴纳消费税,广告的远程销售无需缴纳消费税。

亚马逊如何确定我的位置?

亚马逊使用您在卖家平台账户中提供的详细信息来确定您和/或您的公司所在地。相关账户详情包括但不限于:

为确保您正确纳税,您必须确保您的账户详情准确且为最新信息。否则,可能会导致税费计算不正确,并增加您或您企业的业务成本。

可导航至设置 > 账户信息对以上的账户信息进行更新。

我的公司地址是什么?

您为公司地址所提供的地址必须是您接收亚马逊服务的主要营业地点。您的公司地址通常是指您注册公司的地址及公司管理层所在地。对于非企业卖家,此地址代表您的日常居住地。

亚马逊可能会进行身份核查,以确认您的公司位于该地址并在该地址开展业务。

我需要提供哪些增值税信息以确保我可以正确纳税?

您至少应提供您公司地址所在国家/地区签发的税号或增值税注册号。未能提供此税号或增值税注册号,可能会导致收取的税费不正确。

注意: 您可能还需要提供其他增值税注册号,此类增值税注册号是您公司在公司地址所在国家/地区以外的国家/地区注册的。

我的默认配送地址和退货地址是什么?

您提供的默认配送地址必须是您自行配送订单的主要地址。亚马逊可能会使用此地址确定您销售的发货地司法管辖区。

您的退货地址是您用于接收买家退货的主要地址。

对于针对我的费用所征收的税费,亚马逊会向我提供发票吗?

对远程服务应税销售的发票要求因司法管辖区而异。如果法律有要求,那么亚马逊将提供发票。

在我的卖家平台账户中何处可以找到发票?

要查看税务发票,请转至卖家平台 > 数据报告 > 税务文件库 > 卖家费用税务发票

我没有收到购买服务的发票。在哪里可以找到我缴纳的税费金额?

无论亚马逊是否开具发票,您都可以在日期范围报告中查看增值税收取情况。要查看这些报告,请转至卖家平台 > 数据报告 > 付款 > 日期范围报告,然后选择特定时间段的交易报告。

我没有税号或增值税税号,如何才能获取一个税号或增值税税号?

获取税号或增值税税号的流程因司法管辖区而异。有关更多信息,请参阅相关税务机构网站或咨询您的税务顾问。即使您所在的国家/地区没有增值税或不对远程服务征税,您仍可在卖家平台账户中提供您的增值税税号或其他税号。

对我的费用错误收取的税费,我如何获得退款?

如上所述,亚马逊将根据您提供的业务信息计算您的费用的增值税。

如果您认为亚马逊错误地向您收取了这一税费,那么您可以针对之前向您收取的增值税申请退款。

要查询是否可以退款,请执行以下操作:
  1. 通过“联系我们”表单,联系亚马逊销售伙伴支持
    1. 选择我要开店
    2. 点击其他问题,然后点击税务问题
    3. 您想咨询哪些税费问题下,针对错误收取的税费申请退款。
  2. 在亚马逊处理完您的申请后,将向您发送有关此问题的最新信息。如果您的申请获得批准,最新信息将包含您的卖家账户预计收到退款的日期。

亚马逊能帮我填写纳税申报单吗?

虽然亚马逊致力于帮助卖家,但不提供税务咨询或合规性方面的服务。如果您有任何税务问题或需要协助报税,请联系税务顾问。亚马逊维护着一份第三方税务顾问列表,作为资源提供给卖家。亚马逊不为任何税务顾问的服务提供担保。

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