การออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และการรายงาน
การออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม
บริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon จะสร้างใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและใบลดหนี้โดยอัตโนมัติให้แก่ลูกค้าในชื่อและในนามของผู้ขาย อย่างไรก็ตาม ในทางกฎหมายแล้ว ผู้ขายยังคงเป็นผู้ออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่สร้างขึ้นโดยใช้บริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและการสร้างใบกำกับภาษีจะดำเนินการสำหรับคำสั่งซื้อที่เกิดขึ้นก่อนวันที่เปิดใช้งาน แต่จัดเก็บและกระจายสินค้าหลังจากวันที่เปิดใช้งานด้วยเช่นกัน ผู้ขายต้องรับรองว่าตนเองไม่ได้สร้างใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและใบลดหนี้สำหรับคำสั่งซื้อดังกล่าวและธุรกรรมทั้งหมดที่เกิดขึ้นหลังจากการลงทะเบียนบริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon อีกต่อไป
ผู้ขายยังคงต้องจัดเตรียมใบลดหนี้ตามที่กำหนดสำหรับธุรกรรมที่เกิดขึ้นก่อนที่จะลงทะเบียนบริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มแต่มีการส่งคืนสินค้าหรือคืนเงินภายหลัง
ลำดับหมายเลขใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม
ลำดับใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและใบลดหนี้ที่ไม่ซ้ำกันจะสร้างขึ้นให้กับแต่ละประเทศที่ผู้ขายมีหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ได้กับระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม (VIES) และจะพิมพ์ลำดับดังกล่าวบนเอกสาร หมายเลขใบกำกับจะสร้างขึ้นตามลำดับตัวอักษรและตัวเลขโดยใช้รูปแบบด้านล่าง
[รหัสประเทศ ISO สำหรับประเทศที่ออกใบกำกับ] + [ตัวเลขหลักสุดท้ายของปีใบกำกับ] + [ลำดับใบกำกับในรูปแบบตัวอักษรและตัวเลข] + [ตัวเลข 5 หลักสุดท้ายของตัวระบุผู้ขายในรูปแบบตัวอักษรและตัวเลข] + [ประเภทเอกสาร]
ตัวอย่าง: GB41WMTXK60R5I ดูรายละเอียดจากตารางด้านล่าง:
| คำอธิบาย | ตำแหน่งเริ่มต้น | ตำแหน่งสิ้นสุด | ความยาว | ตัวอย่าง | |
| 1 | รหัสประเทศ ISO สำหรับประเทศที่เกี่ยวข้อง | 1 | 2 | 2 | GB |
| 2 | ตัวเลขหลักสุดท้ายของปีใบกำกับ | 3 | 3 | 1 | 4 (ตัวอย่างเช่น ตัวเลขหลักสุดท้ายของปี 2024) |
| 3 | ลำดับใบกำกับในรูปแบบตัวเลขและตัวอักษรพื้นฐาน 36 ตัว โดยมีเลขศูนย์นำหน้า | 4 | 8 | 5 | 1WMTX,00009,0000J,0001D |
| 4 | ตัวเลข 5 หลักสุดท้ายของตัวระบุผู้ขาย (ตัวระบุที่ใช้ภายใน Amazon) | 9 | 13 | 5 | K60R5 |
| 5 | ประเภทเอกสาร | 14 | 14 | 1 |
I - ใบกำกับภาษี C - ใบลดหนี้ S - ใบกำกับภาษีแบบย่อสำหรับสเปน X - ใบลดหนี้แบบย่อสำหรับสเปน D - ใบกำกับภาษีสินค้าตัวแทนจำหน่าย/ใบกำกับภาษีสินค้าที่จัดหา R - ใบลดหนี้สินค้าตัวแทนจำหน่าย/ใบลดหนี้สินค้าที่จัดหา T - ใบเสร็จรับเงิน U - ใบกำกับภาษีของร้านค้าครบวงจร Q - ใบลดหนี้ของร้านค้าครบวงจร |
ในกรณีที่ผู้ขายปิดใช้งานบริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วเปิดใช้งานบริการอีกครั้ง ลำดับจะดำเนินต่อจากหมายเลขสุดท้าย
เอกสารภาษีมูลค่าเพิ่มประเภทอื่นๆ
- ใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มและใบลดหนี้แบบย่อ: เอกสารเหล่านี้จะสร้างขึ้นเมื่อผู้ขายขายสินค้าภายใต้หมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสเปนให้แก่ลูกค้าที่ยังไม่ได้ระบุหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เลขทะเบียนธุรกิจ หรือบัตรประจำตัวประชาชน
-
ใบเสร็จรับเงิน: จะไม่มีการสร้างใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม หาก:
- ผู้ขายขายสินค้าภายใต้หมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของอิตาลีให้แก่ลูกค้าที่ยังไม่ได้ระบุหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ Codice Fiscale ในบัญชี Amazon
- ผู้ขายจัดส่งสินค้าจากหนึ่งใน FC ของเราในยุโรป แต่ไม่มีหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องในเขตอำนาจศาลดังกล่าว และคำสั่งซื้อเหล่านั้นจะได้รับป้ายใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่สามารถดาวน์โหลดได้
-
ใบกำกับภาษี XML: ระบบจะสร้างใบกำกับภาษีเหล่านี้ให้กับการขายแบบ B2B ภายในประเทศอิตาลีและ SdI (Sistema di Interscambio) จะส่งสินค้านี้ไปยังลูกค้าโดยตรงหากเป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้:
- ผู้ขายได้ป้อน SdI, ID บัญชี และ/หรือที่อยู่อีเมลที่ผ่านการรับรอง หรือ
- ผู้ขายมีหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและมีตัวแทนอยู่ในอิตาลี (สถานะทางกายภาพถือว่าเป็นจริงหากที่อยู่ดังกล่าวซึ่งเชื่อมโยงกับหมายเลขจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของอิตาลีของผู้ขายเป็นที่อยู่ในอิตาลี) ดูเพิ่มเติมได้ที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
การเข้าถึงใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม
คุณสามารถดาวน์โหลดใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มได้ในศูนย์ผู้ขาย:
- ใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมผู้ขาย: ในเมนูดรอปดาวน์รายงาน ให้เลือกคลังเอกสารภาษีเพื่อไปที่แท็บใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมผู้ขาย ใบกำกับภาษีค่าธรรมเนียมผู้ขายจะออกทุกเดือนระหว่างวันที่ 1 ถึง 15 ของเดือน
- ใบกำกับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon: ผู้ขายสามารถดาวน์โหลดใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นจำนวนมากซึ่งสร้างขึ้นโดยบริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มได้โดยไปที่บัญชีศูนย์ผู้ขาย ในเมนูดรอปดาวน์รายงาน ให้เลือกคลังเอกสารภาษีเพื่อไปที่แท็บการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon และเลือกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มจากเมนูดรอปดาวน์ประเภทรายงาน นอกจากนี้ จะมีการฝัง URL ใบกำกับภาษีเป็นส่วนหนึ่งของรายงานการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ดึงข้อมูลในช่วงเวลาที่เลือก
- ใบกำกับภาษี XML ของอิตาลี: ผู้ขายสามารถรับใบกำกับภาษี XML ของอิตาลีได้โดยไปที่พอร์ทัลภาษีส่วนบุคคลบนเว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษีของอิตาลี โดย Amazon จะจัดเตรียมคู่สำเนา PDF ให้กับคำสั่งซื้อแต่ละรายการในศูนย์ผู้ขาย แต่จะไม่ใช่ใบกำกับภาษีอย่างเป็นทางการ ผู้ขายสามารถรับใบกำกับภาษีอย่างเป็นทางการจากพอร์ทัลภาษีส่วนบุคคลของตนเท่านั้น
รายงานการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม
สำหรับผู้ขายที่ใช้บริการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon รายงานการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจะรวมข้อมูลการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ให้กับผู้ขาย ข้อมูลนี้จะมีประโยชน์ในการเตรียมการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นระยะของผู้ขาย ผู้ขายสามารถเข้าถึงรายงานนี้ได้โดยไปที่บัญชีศูนย์ผู้ขาย: ในเมนูดรอปดาวน์รายงาน ให้เลือกคลังเอกสารภาษี คลิกการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon และเลือกการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเมนูดรอปดาวน์ประเภทรายงาน
ดูเพิ่มเติมได้ในรายงานธุรกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มของ Amazon (AVTR) รายเดือนที่อยู่ในส่วนรายงานของบัญชีศูนย์ผู้ขาย
ผู้ขายควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษี หากต้องการความช่วยเหลือในการรวบรวมและการยื่นแบบแสดงรายการที่เกี่ยวข้องกับภาษีใดๆ
