增值稅發票開立和報告

核發增值稅發票

Amazon 的增值稅計算服務 (VCS) 將代表賣家並以其名義為顧客自動開立增值稅發票和折讓單。但是，賣家依法仍然是使用增值稅計算服務 (VCS) 產生的增值稅發票的開立人。對於在啟用日期之前下單但在啟用日期之後配送的訂單，Amazon 也將計算增值稅並產生發票。賣家必須確保他們不再為註冊 Amazon 增值稅計算服務 (VCS) 後發生的此類訂單以及所有交易開立增值稅發票和折讓單。

對於在註冊增值稅計算服務 (VCS) 之前發生但僅在之後才退貨/退款的交易，賣家仍需按要求提供折讓單。

增值稅發票編號順序

對於賣家擁有 VIES 有效增值稅登記號的每個國家/地區，系統將會為其建立唯一的增值稅發票和折讓單序號，並將該序號列印於文件。發票號碼依照英數順序使用以下格式建立。

[開立發票的國家/地區的 ISO 國家/地區代碼] + [發票年份的最後一位數] + [依照英數格式的發票順序] + [賣家識別碼的最後五位數，依照英數格式] + [文件類型]

範例： GB41WMTXK60R5I。請參閱下表取得詳細明細：

如果賣家停用了增值稅計算服務 (VCS)，然後重新啟用該服務，則序號將從最後一個號碼繼續編號。

其他類型的增值稅文件

• 簡化版增值稅發票和簡化版折讓單： 如果賣家使用西班牙增值稅登記號銷售商品給未提供增值稅登記號、公司註冊號碼或其公民 ID 的顧客時，將會產生這類檔案。
• 收據： 當出現以下情況時，將不會產生增值稅發票：
  • 賣家使用其義大利增值稅登記號銷售商品給未在其 Amazon 帳戶中提供增值稅登記號或 Codice Fiscale 的顧客
  • 賣家從我們的其中一個歐洲物流中心派送貨物，但未在該司法管轄區提供有效的增值稅登記號，並且我們為這些訂單授予了可下載的增值稅發票徽章
• XML 發票： 如果滿足以下條件，Amazon 將為義大利的國內 B2B 銷售開立發票，並且 SDI (Sistema di Interscambio) 會將發票直接傳送給顧客：
  • 賣家已輸入其 SDI、帳戶 ID 或認證電子郵件地址；或
  • 賣家擁有增值稅登記號且實際位於義大利 (如果與賣家的義大利增值稅登記號相關聯的地址在義大利，則會視為賣家實際位於義大利)。如需相關資訊，請參閱「增值稅計算服務 (VCS) 常見問題」

存取增值稅發票

您可在賣家平台中下載增值稅發票：

• 賣家費用發票： 在「報告」下拉式選單中，選取「稅務文件庫」，以前往「賣家費用發票」索引標籤。賣家費用發票每月於該月 1 日至 15 日核發；
• Amazon 增值稅計算發票： 賣家可透過導覽至賣家平台帳戶，以大量下載由增值稅計算服務 (VCS) 開立的增值稅發票。在「報告」索引標籤中，選取「稅務文件庫」，以前往「Amazon 增值稅計算」索引標籤，然後從「報告類型」下拉式選單中選取「增值稅發票」。在您擷取所選期間的增值稅計算報告時，也會加上發票的 URL；
• 義大利 XML 發票： 賣家可以透過前往義大利稅務機關網站上的個人稅務入口網站，以取得義大利 XML 發票。請注意，Amazon 將會在賣家平台中為每筆訂單提供 PDF 文件副本，但這不是正式發票。賣家只能從其個人稅務入口網站取得正式發票。

增值稅計算報告

對於使用 Amazon 增值稅計算服務 (VCS) 的賣家，增值稅計算報告將包含賣家的增值稅計算資訊。在準備賣家的定期增值稅申報表時此資訊非常有用。賣家可以透過瀏覽至其賣家平台帳戶來存取此報告： 在「報告」索引標籤下選取「稅務文件庫」、點選「Amazon 增值稅計算」索引標籤，然後從「報告類型」下拉式選單中選取「增值稅計算」。

其他資訊也可以在賣家平台帳戶的「報告」區段提供的每月 Amazon 增值稅交易報告 (AVTR) 中找到。

如果在編製和提出任何與稅務相關的申報表時需要協助，賣家應諮詢稅務顧問。